One Day, Kids, All of This Will Be Yours｜
本文来自于图书：《25 myths You’ve Got to Avoid‑If You Want to Manage Your Money Right》，作者：Jonathan Clements，翻译者：安福双
许多挥霍无度的婴儿潮一代显然在等他们的父母去世，以便他们能靠着备受期待的遗产退休。阴森？当然。可悲？我认为是。不太可能发生？你说对了。
事实是，大多数退休者不会给他们的孩子或他们最喜欢的慈善机构留下成堆的钱。当然，按一种估计，未来20年将有5万亿美元从一代人转移到下一代。有些人把数字说得更高。但这笔钱的大部分将在最富有的家庭中传递。大多数退休者几乎什么也不会留下。他们会发现他们需要几乎所有存下的每一分钱，来支付可能持续20或25年的退休生活。想想这些陷阱。这些人可能活得比他们计划的更长。他们可能在从未为之做过准备的养老院里度过多年。他们可能在死前产生巨大的未报销医疗费用。他们可能把一大把钱损失给遗产税。
但如果你下定决心给你的孩子或慈善机构留下一大笔钱，你也许能做到。然而如果你不提前思考——尽管那可能令人不快——它就不会发生。死亡与个人理财的任何其他方面没有区别。你仍然必须计划。诚然，你不知道你何时或如何死去。但还有很多你能做的。你可以确保存够钱，让你度过漫长的退休。你可以确保你有足够的医疗保障，尤其是覆盖住院。你可以留出钱来覆盖养老院费用或买长期护理保险。而且，正如你将在下面发现的，你可以采取措施确保你的事务组织良好，并最小化遗产税的打击。你还可以详细说明你关于延长生命医疗程序的意愿。
我们在哪里走错了
别误会我。我不是说你的精心计划不会出错。很可能，即使你完全打算给你的孩子留下成堆的钱，你会活得远比你想过或存钱准备的更长。底线是什么？你可能想给你的孩子留下一大笔钱。但你的孩子如果期待它就很愚蠢。
我也不是说你应该省吃俭用，好让你的孩子继承一小笔财富。也许，相反，你想把它全部花在环游世界上、度过你一生的欢乐时光。如果你选择用辛苦挣来的积蓄那样做，我认为那是令人钦佩的。
我认为的大错误是根本不做任何选择。在一种不可避免地失败的否认行为中，许多人选择无视他们自己的必死命运。与此同时，他们的孩子不太可能提出这个话题。毕竟，他们不想显得贪婪或病态。那么为什么不忘记整个不愉快的话题呢？你可能不会活着后悔这个决定。但你周围的每个人几乎肯定会。这里只是你不作为的一些可能后果：
■ 你可能是延长生命医疗程序的对象，即使你没有康复并享受有意义存在的机会。
■ 你的配偶和孩子可能无法找到你所有的资产，包括投资账户、你藏在房子周围的贵重物品和你塞在保险箱里的东西。
■ 你可能最终把财产留给错误的人，因为你没有遗嘱就死了，或者因为你的资产没有恰当的所有权。
■ 你的人寿保险可能须缴纳遗产税，而一个简单的补救措施能为你节省数千美元。
■ 如果你已婚，你的家人可能最终多掏出23.5万美元的遗产税，因为你没有利用一个简单的遗产规划操作。
■ 你的配偶和孩子可能在一场精心的葬礼上花掉1万美元，而你也许更想要一场简单的1000美元火葬。
听起来可怕？让我们面对现实，这足以让你在你华丽的新陵墓里翻个身。
新规则
像许多个人理财话题一样，遗产规划远没有看起来那么复杂。诚然，你仍然需要一位好的律师来起草遗嘱和其他你需要的法律文件。但除非你有巨额遗产，否则涉及的实际策略相当容易理解。这里是一个像样的遗产计划的七个关键组成部分。
绕过税务人员
如果你把一切都留给你的配偶，不欠遗产税。你也可以给所有其他人留下总共高达60万美元并避免遗产税。作为1997年税收法案的一部分，这个门槛在1998年上升到62.5万美元，1999年65万美元，依此类推，直到2006年达到100万美元。一旦遗赠超过60万美元，遗产税开始生效，从37%起步，从那里迅速上升。每个人都得到这60万美元的终身联邦遗产税豁免，也称为"统一抵免"。但很多已婚人士没能使用它。
怎么会？他们去世时把一切留给配偶，实际上浪费了他们的60万美元遗产税豁免。如果你和你的配偶的总资产少于60万美元，包括你的房子和所有投资账户合计，这是正确的做法。如果你有超过60万美元呢？你可能想确保你和你的配偶都利用60万美元的联邦遗产税豁免。要做到这一点，请你的律师了解使用绕过信托，也称为统一抵免庇护信托。
有了绕过信托，在第一配偶去世时，最多60万美元进入一个信托，这笔钱指定用于，比如说，孩子们，但资产仍然可供在世配偶使用。这使用了第一配偶的遗产税豁免。在第二配偶去世时，另有60万美元避免遗产税，所以总共120万美元免税传给孩子们。通过确保两个配偶都使用60万美元的豁免，你节省了23.5万美元的遗产税。
简单，对吧？这里有一个复杂之处。除非你住在共有财产州，比如加利福尼亚或得克萨斯，否则很难用带有生存者取得权的共同所有资产为绕过信托注资。大多数夫妻这样给他们的房子和投资账户设所有权，因为这看起来像是已婚者该做的事。但当第一配偶去世时，这些共同所有资产自动传给在世配偶，那意味着它们不能进入绕过信托。一位好律师可以通过使用放弃条款绕过这个问题。但它很混乱。为了避免这个问题，考虑至少单独持有一些资产，即使你和你的配偶年轻、还没有接近60万美元的资产。那样，如果你以后确实积累了可观的资产，你将处于有利地位为绕过信托注资。
源源不断的礼物
你也可以通过逐渐把钱送给你的孩子和其他受益人避免遗产税。根据法律，每年你可以向任何其他人赠送高达1万美元——孩子、表亲、邮递员、不管是谁——而不用担心赠与税。那意味着，如果你和你的配偶有三个孩子，你们可以一起每年给每个孩子2万美元，总共6万美元。如果你在任何一年赠送超过1万美元，超出部分将被计入你的60万美元豁免，这样你去世时能免税传下去的钱就更少。
有两种方法可以绕过这1万美元的限制。如果你帮助某人支付医疗费用或教育费用，这笔钱不计入每年1万美元的赠与税豁免。例如，祖父母可能为孙辈支付大学费用，这会有缩小他们遗产规模的愉快副作用。但要避免触发赠与税，确保钱直接付给涉及的医疗服务提供者或教育机构。
你的钱还是你的人寿保险
如果你拥有一份，比如说，指定你的孩子为受益人的寿险保单，保单的收益计入你的遗产，须缴税。但如果别人拥有一份你生命上的保险单，你去世时不欠遗产税。
如果你已经买了一份自己生命上的保单，你该怎么办？如果你有可观的遗产，把保单转让给不可撤销人寿保险信托可能是值得的，比如说，你的孩子被指定为信托的受益人。只要你在转让保单后三年内不死，就不需要为保险收益缴纳遗产税。或者，如果你身体健康，你可以买新的保险单，并安排这些保单由你的孩子直接购买，或由不可撤销人寿保险信托购买。
当然，人寿保险可能贵得可怕，尤其是如果你购买现金价值人寿保险或年纪较大时买保险。然而它可能是值得的，因为它提供了一种免税地把资产传给下一代的方式。但因为涉及的费用，你应该只在用尽其他选项——比如使用绕过信托和把资产赠送给你的孩子——之后，才考虑为遗产税目的购买人寿保险。
指名道姓
你的资产通常会归你在遗嘱中指定的任何人。但有一些大例外。你的人寿保险收益归你向保险公司列出的受益人。带有生存者取得权的共同所有财产自动归在世者。退休账户归你在账户登记表上指定为受益人的人。如果你指定乔伊叔叔为你的退休账户受益人，但后来在你的遗嘱中决定你想要一切都归多丽丝表姐呢？除非你更改了退休账户上列出的受益人，否则乔伊叔叔拿到钱。
事实上，退休账户、保险单和共同所有财产直接传给新所有者，甚至不经过称为遗嘱认证的法律审查。在遗嘱认证中，你的遗嘱被审查，你的资产被合计，债权人和州遗产税被支付，然后资产被分配。很多人假设，只是因为退休账户、保险单和共同所有资产通常避免遗嘱认证，它们也避免遗产税。不对。然而可能发生的是，继承你的退休账户、保险收益或共同所有财产的人可能没有支付他们应承担的遗产税份额。例如，如果你和你的儿子共同拥有一只共同基金，他去逝时可能免税收到账户。但账户价值的大部分或全部将被计入你的60万美元遗产税豁免。结果呢？你的儿子在这一个资产上避免遗产税，那意味着你所有其他受益人最终会支付不成比例的遗产税。你可能能通过让你的律师在你的遗嘱里插入一个条款绕开这个问题，规定所有受益人都应该支付他们按比例分摊的遗产税份额。
完成文书追逐
除了遗嘱、绕过信托和不可撤销人寿保险信托，也考虑起草持久授权书、医疗保健授权书、生前遗嘱和生前信托。如果你变得无行为能力，持久授权书允许别人为你完成金融交易。医疗保健授权书指定一个人在你无法自己做医疗决定时代你做。生前遗嘱详细说明你关于延长生命医疗程序的意愿。最后，你可以设立一个可撤销生前信托来持有你的资产，从而避免遗嘱认证，它可能昂贵、缓慢并涉及公开性。
整理好你自己
是的，我知道，这看起来不像"遗产规划技术"。但它结果可能至少和你做的其他一切一样关键。起草一封指示信，它可以作为你遗产的路线图。指定谁应该收到你的个人物品。附上你所有资产和金融账户的清单，包括房地产、银行账户、共同基金、股票、债券、经纪账户、信用卡和保险单。注明账户对账单、股票证书、房产契据、出生证明、结婚证书和旧纳税申报单可以在哪里找到。列出你的会计师、经纪人、理财规划师、保险代理人和律师的名字。
在指示信中，也详细说明你想要什么样的葬礼。别忘了提到你是否已经买了墓地或预付了葬礼费用。如果你有保险箱，把它加到清单上。你可能想把你的葬礼指示、遗嘱和指示信的副本放在你的保险箱里。但也要在其他地方保留其他副本，在家人知道去哪里找的地方。
谈话疗法
如果你起草生前遗嘱是因为你想要有尊严的死亡，如果没有人知道文件存在，它不会有帮助。如果你的孩子不能期待继承任何东西，你告诉他们才公平。如果你写了一份详细的指示信，除非家人知道在哪里找到它，否则它完全无用。遗产规划涉及死亡和金钱，两大禁忌。谈论这些话题不舒服？死亡是一个机会，向你家人展示你的爱和关心，让他们回馈。你不妨抓住这个机会。这是你得到的最后一次机会。