个税汇缴期已过半，除了常规扣除外，切勿遗漏“个人养老金”这一关键项。每年最高可税前抵扣12000元，能有效降低个税负担。以下为专属省钱指南。
个人养老金：每年最高抵税12000元
北京税务近期提醒：2025年向个人养老金账户存钱的纳税人，在个税汇算时可享受优惠，每年最高抵扣12000元。
优惠覆盖三大环节
- 缴费环节：个人向资金账户缴费，按12000元/年限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除，直接减少应纳税所得额；
- 投资环节：计入账户的投资收益暂不征收个人所得税，实现复利增值；
- 领取环节：领取时不并入综合所得，单独按照3%税率缴税，税款计入“工资、薪金所得”项目。
案例解析：到底能省多少？
节税金额与个人收入及个税税率相关。若扣除后税率档位下降，节税效果更显著。
- 案例1（税率不变）：小松2025年年收入12万元，三险一金及专项附加扣除3万元。未缴养老金时需缴个税900元；缴纳1.2万养老金后，个税降至540元，节省360元。
- 案例2（税率下降）：小梅2025年年收入13万元，三险一金及专项附加扣除3万元。不缴养老金时需缴个税1480元；缴纳1.2万养老金后，个税降至840元，节省640元。
综上，2025年度已缴纳个人养老金的纳税人，汇缴时请务必核对此项扣除。
三步搞定：个税APP一键申报
个税APP已上线“一站式申报”功能，无需下载缴费凭证，操作简便。2025年12月31日前缴存的养老金，均可享受2025年度扣除。
重要提醒：类别区分
个人养老金属于“其他扣除”项目，而非“专项附加扣除”。在确认2026年专项附加扣除信息时，无需在此项下操作。
全扣除清单：汇算不漏掉一分钱优惠
除个人养老金外，个税汇算还包含多项法定扣除项目。核心扣除体系为：6万元基本减除费用 + 三险一金 + 7项专项附加扣除 + 其他扣除 + 公益捐赠。
以下是7项专项附加扣除的核心标准，供填报参考：
① 子女教育支出如何扣除？
② 继续教育支出如何扣除？
③ 大病医疗支出如何扣除？
④ 住房贷款利息支出如何扣除？
⑤ 住房租金支出如何扣除？
⑥ 赡养老人支出如何扣除？
⑦ 婴幼儿照护支出如何扣除？
来源：财务经理人，税务大讲堂，梅松讲税 整理发布
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