致：XX税务局
我司为XX公司，成立于X年，核心经营范围为XXXX。近期收到税务系统推送的纳税申报数据异常预警，我司高度重视本次税务数据比对差异风险任务，第一时间核对企业总账账簿、银行对公流水、电商平台结算单据、订单明细及各期增值税、企业所得税纳税申报表，全方位溯源数据偏差成因。
经核查，本次数据差额存在电商平台GMV统计规则、收入确认时点不同的客观合规差异，不存在人为瞒报、篡改数据、虚假申报、刻意涉税违规等主观问题。现将具体差异成因、明细及整改情况详细说明如下：
一、平台GMV与会计应税收入统计口径差异
平台推送数据包含无效、非真实交易数据，我司在税务申报时严格遵循企业会计准则和税收征管口径，仅确认真实履约、可计入应税销售额的有效经营收入，二者统计范围不统一。具体明细如下：
1.日常运营过程中产生的刷单订单、系统测试订单、试用作废订单等无实际业务往来的非真实交易金额，共计____元；
2. XX场景产生的非真实、无效交易金额，共计____元。
上述情况累计形成数据差额XX元。所有涉税佐证材料均已整理归档，随本说明一并附后。
二、收入确认时点不一致，引发跨期差异
平台推送的电商数据，以客户订单确认收货时点为准；部分订单我司按照新收入准则及税法规定，以企业完全履约、商品风险报酬及控制权完整转移、交易流程闭环为标准来确认应税收入。收入归属期间判定口径不同，具体差异说明如下：
1.确认收货与履约完成跨期差异：部分订单于一季度末完成客户确认收货操作，被全额统计纳入2026年一季度推送数据，但该部分订单的售后履约义务、风险兜底责任在2026年二季度初才全部完结。因此我司依规将该部分订单金额____元计入二季度税务申报收入，形成合规跨期数据差异（详见附件明细）。
2.平台结算周期滞后造成跨期差额：部分订单一季度已完成客户确认收货、受电商平台固定结算周期、回款延迟规则影响，对应交易款项于二季度才完成清算到账。该部分合规交易金额____元，该部分累计跨期数据差异XXX元（详见附件明细）。
三、自查整改情况
收到本次税务数据差异预警提示后，我司第一时间启动涉税数据专项自查整改工作，具体整改措施如下：
1.全量数据溯源核查，建立合规差异台账。安排专职财务、运营人员对平台推送数据、企业账务数据、纳税申报数据、平台结算数据进行逐笔比对核验，全面梳理所有数据差异点。同步建立税务数据差异台账，详细登记每笔差异的产生场景、偏差金额、合规成因、政策依据及整改结果，确保所有差异可溯源、可核查、可举证。
2.更正申报并完成纳税补缴。针对本次核查梳理出的其他不合理数据差异及漏归集数据，我司严格依照《税收征管法》及税务合规申报要求，已主动完成税务更正申报流程，足额完成纳税补缴义务，无欠税、无遗留涉税问题。
四、企业承诺
后续，我司将持续压实涉税数据管理责任，细化企业税务数据管控流程，严格恪守财税合规底线，积极配合税务机关各项监管核查工作。
特此说明。
XXXX单位
XXXX年XX月XX日