前两天咨询的客户因为成本发票暂估入账的问题，被大数据预警。这个比较严重，已经移交到税务稽查局，有可能定性为偷税！
其实很多老板不是故意要偷税，是不知道自己天天在做的事，已经构成偷税了。
今天我把电商日常运营中特别容易忽视的点给大家列一下，建议大家转发，让更多的电商老板知悉，避免出现类似的风险。
私户收货款，不申报。
平台货款直接进老板个人卡，不进对公账户，也不申报收入。这在税法第63条里叫不列、少列收入，直接认定偷税。
现在平台数据全量报送，银行数据联网，你进了多少私户，税局一拉就知道。真的没必要再通过私户操作了。
刷单流水不申报。
平台报给税局的是全量成交额，不会帮你剔除刷单。你只申报真实订单，刷单部分不申报，这也叫少列收入，也是偷税。
不要以为你可以提供证据就能减免，有些地方税局认可减免，但是反手就把材料交给工商局，给你来个行政处罚。
找票冲成本、虚列成本费用。
上游不给票，就暂估成本入账，或者找其他票来冲；这叫在账簿上多列支出，偷税。
我这个客户就是因为几年来都是暂估入账，金额巨大，直接移交的稽查局。说实话，如果你收不到100%的发票，至少也能收个30%吧。别觉得没啥，有部分发票跟完全没有发票，税务认定那是两个性质。
经税局通知还不申报。
税局已经打电话、发通知让你补申报了，你拖着不报、或者报个假的。这叫经税务机关通知申报而拒不申报，也是偷税。
很多老板觉得，公司都注销了、没催我，或者我没钱，拖着不处理可能就过去了。相信我，真心不会的，国家的钱哪儿那么好拖。拖着拖着就从补税变成偷税了。
多店铺拆分收入，虚假申报。
大家都清楚，在实操中，很多电商公司都是假运营。你自己处理不了那么好，那你就要知道，你可能面临的风险有多大。很多老板觉得查到我我补税就完事了，我告诉您，各地方的执行口径不太一样，有些可以，有些不行。一旦给你认定为偷税，不是补税，那你的麻烦就大了，所以风险我觉得有必要提醒你。
一旦定性偷税，后果差多少？给你算一笔账
打个比方：你少交了100万增值税。
如果只是补税（非偷税）：补缴100万税款 + 滞纳金（按日万分之五，假设滞纳半年约9万）= 约109万。没有罚款，不影响信用，不会移送公安。
如果认定为偷税：追缴100万税款 + 滞纳金9万 + 罚款（0.5倍到5倍，按1倍算就是100万）= 约209万。如果罚款按5倍，就是609万。
如果偷税金额大、占应纳税额比例高的，还可能移送公安，追究刑事责任。
从109万到209万甚至609万，差的就是补税还是偷税这一个词。
这个补税和偷税的差额算法，建议收藏。以后收到税局通知，先拿出来算一算，就知道自己面对的是多大的事了。
怎么避免从常规操作变成偷税？
下面4条避坑动作，建议转发给公司财务一起看，财务执行到位，老板才安全。
1、私户收款尽快切公户。还在用个人卡收货款的，尽快切到对公账户，历史遗留的私户收入主动申报补税，别等税局查到。
2、刷单要么停，要么留好证据。还在刷单的，建议停掉。如果已经刷了，老老实实把税交了，这相当于就是运营成本了，要算在刷单的成本里去。
3、找票冲成本的事别干了。上游不给票，就换供应商、谈价格、走合规渠道，不要找票冲。金税四期下，找票就是给自己埋雷。
4、收到税局通知，第一时间响应。不要拖、不要躲、不要装傻。通知申报就赶紧申报，通知补税就赶紧补，拖着不处理性质就变了。
写在最后
关注我，我是在职电商财务总监，从公司年销几百万一路做到数亿，补税、偷税定性、税局沟通、自查整改，这些都是我们实操中真真切切经历过的。后续我会持续分享我经手的稽查案件，给大家做参考！
如果你已经收到了税局的文书，或者担心自己的常规操作有没有踩红线，也可以私信我交流一下。
建议大家收藏这篇，相当于存了一份电商偷税风险自查清单，随时拿出来对照；也可以转发给做电商的朋友，帮他少踩一个坑。
以上是我个人从业经验的分享，具体税务处理以主管税务机关认定为准。