前几天一个做服装电商的老板找我：
"我们一年做2000万，上游小工厂不给开票，成本票缺口有400万，能不能找点票冲一下？"
我说，千万别。找票冲成本，金税四期一查一个准，补税加罚款比你省的税还多。
今天把我们实操过的6种合规取票方案分享出来，每一种都有具体的操作方法。票不够的电商老板，建议收藏，对照着用。
一、上游供应商规范开票
这是最基础、也是最应该先做的。
很多电商老板拿货，图便宜找小工厂，对方说"不开票便宜5个点"，你就同意了。
不开票省5%，企业所得税多交25%，里外里亏20%。
正确做法：跟供应商谈含税价，要求开票。如果对方说开不了，陆续更换一家能开票的。现在能开票的供应商很多。
长期看，这是最根本的解决方案
我们公司早期有30%的采购拿不到票，后来把供应商重新筛选了一遍，换掉了不能开票的，成本票缺口直接降了一半。
二、小规模供应商代开专票
有些小供应商是小规模纳税人，自己开不了13%的专票，但可以去税务局代开。
代开的专票能抵1%或者3%，关键是只要有发票，企业所得税前就能扣除，这才是大头。
打个比方：你采购100万的货，供应商代开3%的专票，能抵3万增值税，100万成本能税前扣除，少交25万企业所得税。比没有票强太多。
三、灵活用工平台结算
电商行业有大量灵活用工：兼职客服、临时打包工、达人带货、直播主播。
这些人不给你开票，你支出了钱，账上只能挂往来，时间长了就是风险。
合规做法：通过正规的灵活用工平台结算。平台给你开6%的增值税专用发票，同时帮个人完成个税申报。
注意：一定要选择有正规资质的灵活用工平台，留存好服务合同、结算明细、个人身份信息。不要用那种只开票不做实质业务的平台，那跟找票没区别。
四、个体工商户合规采购
有些零散采购，比如包装材料、小配件、办公用品，金额不大但频次高，供应商不愿意开票。
可以让实际供货的个人注册个体工商户，通过个体户给你开票。个体户可以核定征收，税负很低，对方也愿意。
操作方法：跟个体户签订采购合同，对公付款，个体户开票。资金流、发票流、货物流三流一致。
注意：个体户必须有真实经营，不能是空壳。注册地址、经营场所、人员要真实。
五、农产品收购发票
如果你做的是农产品类目（食品、生鲜、滋补品），可以用农产品收购发票。
农业生产者销售自产农产品免税，你作为收购方可以自己开收购发票，按9%计算抵扣进项税。
操作方法：到主管税务机关申请农产品收购发票资格，留存农户身份证、收购合同、付款凭证、入库单。
注意：只能向农业生产者个人开具，不能向中间商开。收购价格要合理，不能虚高。
六、业务流程重构，把无票支出变成有票支出
这是最根本的解决办法，不是去"找票"，而是把业务流程改造成天然有票的模式。
举个例子：你以前直接找个人主播带货，付了佣金没票。现在改成跟MCN机构合作，MCN给你开6%专票。
再比如：你以前找个人设计做包装，没票。现在改成跟设计公司合作，开6%专票。
核心思路：把跟个人的交易，变成跟企业的交易。企业天然会开票，你的成本票自然就齐了。
经过上述操作，到底能省多少钱？
打个比方：你年销1000万，成本票缺口200万。
没有票的情况下：200万不能税前扣除，多交企业所得税50万。
用上面6种方式补齐：
供应商规范开票：补齐80万
小规模代开：补齐40万
灵活用工平台：补齐30万
个体户采购：补齐20万
业务流程重构：补齐30万
200万缺口全部补齐，50万所得税省下来了。而且全部合规，没有任何风险。
写在最后
成本票不够，不是靠找票解决的，是靠把业务流程梳理合规。
我们公司从年销几百万做到数亿，最大的体会就是：合规不是成本，是省钱。早期靠找票省的那点税，后来补税加罚款全吐回去了。
把供应商管起来、把灵活用工规范起来、把业务流程重构好，成本票自然就齐了。
建议您转发给身边的朋友，也许他们正在为发票苦恼。
免责声明：本文仅为财税合规思路科普，不构成税务筹划建议。企业落地前，请结合自身业务情况、当地税务口径，咨询专业财税人员评估。