上期用大卖的案例分享了合规的三个重点（点击可阅读：财税合规，究竟是合什么规），很多朋友又相继提出疑问。
我们还没有走到招股的时期，那现在我们应该怎么做？我们的规模还没有那么大，也需要现在就合规吗？
对于中小型跨境电商的卖家而言，又应该如何来兼顾资金、税负和合规呢？
这期依旧用一个小案例，和大家分享，供大家参考。
文章所提案例公司均真实存在，因商业机密，部分信息已做脱敏处理。
01
故事开始
这次故事的主角是成立于2019年初的A公司，我们在行业沙龙上相遇，之后便应邀成为A的合规转型顾问。
A公司位于深圳龙华，主做亚马逊和Shopee的运动生活类产品。21年在行业形势的驱动下，开始了精品模式路线探索。
21上半年，营业额已超5000万，预计全年可破亿。
创始人D希望，这次业务模式的升级与转型，也能带动公司同步完成股权、资金、财税方面的全部升级。
这样就能以安全稳健的架构和体系，来承载公司的新发展。
02
梳理调查
了解完基本情况后，我们便和A公司管理层一起，花了一整周的时间，对A的业务模式、货物流、资金流、税务流、股权结构等展开彻底的调查和梳理，并测算和评估其潜在的税务风险。
调查后，梳理出4大问题，总结如下：
1. 资金问题
资金回流几乎是所有跨境卖家的共同难题，A公司解决这个难题的方法，是通过地下钱庄和第三方平台。
W（小股东的家人）私人名下的银行卡，被A拿来作采购库存、收取货款使用。这一行为导致私人银行卡每年的流水高达亿元以上，这让W一度被银行进行反洗钱调查。
绝大多数卖家朋友们，通过私户走账的重要考量因素之一，一定有税务方面问题。
如果贸然私转公，由于大量存货的无票采购，将导致公司面临严峻的企业所得税问题；同时，如果对出口退税申请流程不了解，也会增添繁琐且复杂的财务工作。
这些问题，在国内税务严查的当下，对于私卡的拥有者W来说，无人可知未来可能会面临什么？也无人知晓潜在的风险究竟有多大？
2. 核算问题
A公司的铺货模式就决定了它实际经营中的店铺数量一定不在少数，而这些店铺每月都在财务公司的手中进行“零申报”记账。数十家零申报公司+私账巨额流水的组合，这让所有股东都觉得不太适合。
那如果对店铺公司“适当”记账报税呢？依旧不可行！
因为所有流水都在私账，店铺确实就是无流水入账的状态。更何况，一旦每家公司都独立核算，那意味着成本的大幅度提高。
核算，棘手。
3. 税务风险：
延续前2点问题来看，A公司就存在2个大的税务风险。
W存在严重个税风险。自己私人账户的巨额流水究竟是怎么来的？收入能清楚解释吗？要知道，个税比例最高可达45%。
A就很好理解了，从未交税，自然就会引发税务稽查、补税、罚款风险。想想网红和明星们爆出来的巨额偷税漏税罚款，谁也不愿意这样的事情落在自己的头上。
但如果合理纳税呢？潜在税负又会是多少呢？
4. 股权问题：
考虑到个独企业能降低税负，所以在公司成立之初，创始人D就把持了公司的全部的股权，即使A公司由三个股东合伙经营。
为了满足大爆的生意和业务的需求，在2020年，D就通过家庭房产的抵押，获得500万元的经营贷用于业务使用。但同时A公司作为实际的个独公司，D的个人及家庭财产就需要对公司债务承担连带责任。
对于大股东D来说，这无疑是一个定时炸弹。这样的股权代持，也会让自己承担过多的公司风险。
03
解决思路
这4大问题重叠交织十分复杂，剥丝抽茧下来，我们决定从根源入手，通过4步，将A公司合规化。
第一步，改组股权架构
我们将A改组为有限责任公司，3位股东分别以真实的持股比例，实名持股。脱离个独公司的桎梏，从根源解决大股东家庭连带，可能出现的问题。
第二步，申请优惠政策
我们参照国家对跨境电商行业的税收优惠政策，帮助A解决申请和政策适用的技术难度和专业性问题。并协助其完成相关申请和报备，合规转型后，公司总税负成本低至0.5%。
为公司彻底解决“缺成本票”、“退税繁琐”等实际问题，为业务的阳光化奠定夯实的基础。
第三步，重设核算模式
我们为A公司重新设计了新的核算模式，让所有店铺都能集中进行核算，统一进行报税。
将长期零申报的风险扼杀在摇篮，再结合税收优惠政策，让A公司的所有业务都成长在阳光下。
第四步，理顺资金流转
将税务及核算问题解决后，就可以理顺资金流转，业务流、资金流都通过公账进行，私卡逐步退出舞台。资金问题迎刃而解，潜在风险消亡。
04
完美结局
经过一个月的变更和调整，A以极低的税负成本，完成了一次成功的合规化转型，彻底拆除了在眼前不断倒计时的炸弹。
合规这条红线就像悬崖前的骏马，看似前方广阔无垠，低头却只剩下万丈深渊。
业务违规或许只是一时的冻卡封店，财务的违规却可能面临“刑事”危机。
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