自2025年6月9日起，新加坡正式实施《企业服务提供商法案》（Corporate Service Providers Act，简称CSP法案）及其配套法规《2025年企业服务提供商条例》（CSP Regulations 2025），这标志着新加坡企业服务行业进入更加严格和规范的合规时代。该法案及条例将对中国企业在新加坡设立公司及持续合规管理流程带来深远且实质性的影响，主要内容和变革包括：
一、法律背景与目的
强化监管：CSP法案旨在规范企业服务提供商（CSP），包括公司注册代理、秘书服务、注册地址服务等，通过强化对CSP的管理，堵塞监管漏洞。
防控风险：防止企业被用于洗钱、逃税、逃避责任等非法行为，提升市场透明度，保障新加坡国际金融和商业中心声誉。
二、主要变革与合规重点
1. 实名制对应措施：强制视频会议身份核实
CSP需通过视频会议对公司董事、股东及受益人进行实名身份确认，确保身份真实性及合法性。
视频会议识别流程包括确认证件真实性、核对照片与现场形象、签署电子声明等步骤。
该举措严格防范“挂名董事”、“虚假身份”及“空壳公司”现象，确保所有登记信息真实有效。
2. CSP持牌与注册要求
企业服务提供商需获得新加坡相关主管机构颁发的许可证或注册资质，符合行业准入标准。
持牌CSP必须履行持续客户尽职调查（CDD）、风险评估、记录保存及异常报告义务。
3. 增强客户审查与持续监控
对客户身份、最终受益人（UBO）的核实更为严格。
CSP需定期更新客户资料并监控客户交易和行为，识别潜在风险。
防范利用公司结构逃避监管、掩盖隐藏所有权的情况。
4. 违规惩罚力度加大
未按规定执行身份识别、客户尽职调查或提供虚假信息的CSP及相关责任人，将面临高额罚款、暂停执业甚至刑事责任。
CSP相关公司如出现违法行为，可能被监管机构取消执照，影响信誉和业务开展。
三、对中国企业的具体影响
1. 设立公司要求更高标准
持续落实实名身份验证，公司董事和股东身份必须合法有效且符合监管要求。
不得再采用空壳公司或“挂名”董事模式，新加坡监管实质查验获益人和控制权。
2. 注册流程更加规范透明
视频会议实名认证成必备环节，客户远程开设账户时须及时配合。
CSP将加强向新加坡政府提交的资料完整度和真实性报告，缩短设立时间同时提高透明度。
3. 增加合规运营成本与要求
企业服务提供商和客户需要投入更多合规资源，开展身份尽职调查、风险管理及资料维护。
持续加强合规培训，建立完善的合规体系，以符合法律新规。
4. 风险管控提升，法律责任明确
企业经营风险降低，有利于建立合法合规的境外投资和运营架构。
一旦出现违规行为，企业负责人及服务提供商面临较大法律风险。
随着2025年CSP法案及实名制视频核身的实施，挂名董事和空壳公司两种模式将受到前所未有的监管压力，中国及其他境外投资者设立新加坡公司须全面确保董事资格和公司实质合规，远离风险隐患，实现合法合规运营
“挂名董事”和“空壳公司”是新加坡及其他司法辖区常见的两种公司运营/法律概念，具体含义及风险如下：
一、“挂名董事”（Nominee Director）
定义：
挂名董事指的是在公司注册文件中作为董事列名，但通常不参与公司日常经营管理和决策的董事。其主要作用是在法律上满足某些法规（如新加坡《公司法》规定公司必须有至少一位本地董事）的要求。
特点：
多由第三方（如公司服务提供商）安排，负责填补本地董事资格空缺；
不参与公司经营事务，仅作为名义上的董事出现；
法律上和实质董事享有同等责任和义务（如诚信义务、避免利益冲突、合理谨慎义务等）；
可能与公司签订补偿保证协议，减轻因董事职责产生的风险和责任。
风险与监管：
挂名董事仍负有严格的法律责任，一旦公司涉及违法或违规操作，可能承担民事乃至刑事责任；
新加坡《企业服务提供商法案》加强对挂名董事的监管，挂名董事须由合规的CSP安排并评估其资格；
非法提供挂名董事服务将被罚款或刑事处罚。
二、“空壳公司”（Shell Company）
定义：
空壳公司是指注册存在但无实质经营活动、无员工或实体办公地点的公司。它通常用作特定商业安排，如资产保护、投资结构设计、税务筹划等。
特点：
仅具备法律上的公司身份，实际业务活动极少或不存在；
可能成为洗钱、逃税或规避法律监管的工具；
结构简单，没有或仅有非常有限的经营记录；
往往依赖受托人、挂名董事或企业服务提供商维持运营。
监管趋势：
新加坡加强空壳公司的识别，实施实名制度和身份验证流程；
禁止利用空壳公司进行非法活动或规避监管的行为；
通过企业服务提供商监管和实名视频核查，清理市场中的非法空壳公司。
CRS（通用报告标准）介绍
1. CRS的基本概念
CRS定义：由经济合作与发展组织（OECD）制定的全球统一金融账户信息自动交换标准，旨在防止跨境逃税和促进国际税务透明。
实施目的：金融机构需识别非居民账户持有人信息，并定期向本国税务机关报告相关账户信息，由税务机关在各成员国之间自动交换。
2. 新加坡CRS执行框架
新加坡作为OECD成员，已在国内落实CRS规则。金融机构必须实施以下合规措施：
识别客户的税务居民身份，收集并验证相关证明文件（税号、居住地、护照等）；
按规定向新加坡税务机关（IRAS）定期报告符合条件的金融账户信息；
建立和维护合规体系，包括内控流程、员工培训及数据保护措施。