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越南国家银行近日发布第43/2026/TT-NHNN号通知，对转口贸易相关的支付和资金转账活动作出具体规定。
对于在越南开展转口贸易的企业而言，新规最值得关注的一点是：同一笔转口贸易业务涉及的进口采购和出口销售，其相关付款、收款及资金转账原则上必须在同一家获准银行办理。
根据第43/2026/TT-NHNN号通知，转口贸易项下的资金往来，应当建立在两笔相互独立的交易基础上，即企业与境外贸易商签订的货物采购合同和货物销售合同。
企业可以先完成付款，再收取销售货款，也可以先收到货款，再进行对外付款。但无论资金流转顺序如何，所有与转口贸易有关的支付和资金转账，都必须通过获准开展外汇业务的银行办理。
同时，同一笔转口贸易业务中，企业根据采购合同支付货款以及根据销售合同收取或办理相关资金转账，原则上必须在同一家获准银行完成。
如果原办理银行因法律规定等原因无法为企业提供国际支付或资金转账服务，企业可以改由另一家获准银行办理同一笔转口贸易业务。
银行需要同时盯住“买”和“卖”两份合同
此次通知对银行提出了更加明确的审核和监管要求。
银行在为企业办理转口贸易相关对外付款时，需要建立内部管理制度，并对同一笔转口贸易涉及的采购合同和销售合同进行同步审核，而不是只看其中一份合同。
与此同时，银行还需要对转口贸易产生的外汇资金流进行统计和跟踪，重点关注资金从越南境内汇出以及从境外汇回的情况，并对同一笔转口贸易业务的对外付款金额和境外收款情况进行对应监测。
企业办理外汇买卖、支付和资金转账时，银行还需要根据实际交易情况，对相关文件和凭证进行审核、留存，以确保企业使用外汇服务具有真实交易背景，并符合第43/2026/TT-NHNN号通知及其他相关法律规定。
此外，银行还必须遵守越南有关反洗钱、反恐怖主义融资以及防止大规模杀伤性武器扩散融资等方面的规定，并持续监测与转口贸易有关的资金交易，确保资金流向与实际贸易活动相符。
企业需要提供更多交易和资金来源信息
对于开展转口贸易的企业，新规同样明确了相应责任。
企业在购买外汇、办理付款以及转账等业务时，需要按照银行要求提交与转口贸易有关的文件和凭证，并对所提交材料的准确性和真实性承担法律责任。
除此之外，如果企业从境外销售合同中收到资金，还需要向银行提供相关的资金来源信息。
银行将利用这些信息，对同一笔转口贸易业务中的资金汇出和资金汇入进行统计、核对和跟踪。
换句话说，今后企业做转口贸易，银行关注的将不只是“有没有合同”，而是要进一步核对：
货从哪里买、卖给谁、对应哪份合同、钱从哪里来、又汇到哪里去。
这意味着，越南对转口贸易跨境资金流的真实性审核将更加系统化。对于长期从事转口贸易、跨境采购以及国际贸易结算的企业而言，合同、付款凭证、收款信息等材料之间需要保持完整、清晰的对应关系。
越南国家银行此次出台第43/2026/TT-NHNN号通知，本质上是进一步明确转口贸易项下跨境资金流动的银行办理规则，同时强化银行对贸易背景和资金流向的审核、统计与监测。
对于在越南开展国际贸易业务的企业来说，今后办理相关跨境收付款时，需要更加重视贸易合同与资金流之间的匹配关系。
