2026年全国出口退税实务与外汇管理培训指南
为协助全国出口企业财务负责人及办税人员系统掌握出口退税最新政策、外汇管理要求及操作流程，龙信通（www.ts12366.cn）作为专业出口退税一体化培训机构，将于2026年在全国多地举办出口退税操作实务培训。
培训服务与支持
针对无法参加线下培训的学员，提供会员制远程服务（880元/年），包含远程协助、电话咨询服务、政策提醒、操作解答及每年2次代理录入服务。
- 咨询方式：可通过官方渠道获取详细课程大纲及报名资讯。
- 覆盖城市：北京、天津、青岛、上海、杭州、宁波、绍兴、嘉兴、温州、台州、金华、福建、厦门、泉州、广州、深圳、东莞、佛山、中山、江门、惠州、珠海、烟台、威海、济南、临沂、河南、重庆、成都、武汉、石家庄、内蒙古、长春、沈阳、哈尔滨等。企业可根据所在地就近参加。
第一天：出口退税政策、会计处理及申报实务
第一课：出口退税申报基础与报关单解读
- 出口退税定义及申报前的准备工作解析。
- 出口货物两种主要方式及对申报资料的具体要求。
- 报关单中“生产销售单位”与“收发货人”不一致的原因分析。
- 报关单运输方式详解：“非保税区”、“监管仓库”、“出口加工区”等字段含义。
- 出口货物监管方式分类及其具体含义。
- 报关单贸易国和运抵国显示为“中国”的情形解析。
- 报关单境内货源地对出口退税的影响因素。
- 成交方式（EXW、FOB、CIF、CNF）含义及非FOB价换算FOB价格的方法。
- 出口收入确认时间把握及出口发票开具规范。
- 出口收入确认金额核算及各类成交方式的特点。
第二课：新电子税务局出口退税申报系统操作
- 出口企业资格备案、变更、撤销的申报录入及分类管理复评流程。
- 电子口岸报关单数据下载、解密及导入申报系统的技巧，避免手工录入错误。
- 生产企业数据导入后的出口明细确认、汇总表打印及自检/正式申报操作。
- 外贸企业数据导入后的配单确认、出口与进货明细申报表处理及申报流程。
- 商品退税率查询方法及海关商品码缺失的调整办法。
- 出口报关单与增值税发票信息不匹配的解决方案。
- 冲减业务的适用情形及系统录入方法。
- 多商品报关单录入技巧及外贸企业快速配单方法。
- 报关单数量与增值税发票数量不一致时的录入处理。
- 进料加工业务退税原理、计税依据、备案及年度核销调整。
- 进料加工生产企业不得抵扣税额抵减额和免抵退税额抵减额的产生原理。
- 生产企业与外贸企业审核疑点独家解析。
- 退运证明录入流程及所需资料清单。
- 出口收汇情况申报表录入要点及注意事项。
- 出口非自产货物及已使用设备的申报规范。
第三课：出口退税账务处理实务
- 出口退税计算逻辑，运费、保费、佣金、报关费等费用的账务处理案例。
- 生产企业增值税报表与汇总表勾稽关系，差额常见原因及处理方法。
- 生产企业“免抵退”计算公式详解及免抵税额含义。
- 增值税纳税申报表填报注意事项、常见问题及解决策略。
- 样品出口的三种常见处理方式及对应会计处理。
- 出口转内销业务账务处理及销项税准确计提方法。
第四课：2025-2026出口退税新政与跨境电商专题
- 最新出口退税政策解析及相关风险预警。
- 出口退税与收汇关系、视同收汇情形及应用、收汇申报表提供要求。
- 出口退税款企业所得税缴纳问题分析。
- 出口退税分类管理及不同类别对退税时间和流程的影响。
- 年度退税申报资料、时间及期限要求，逾期申报处理办法。
- 出口货物劳务三种税收政策（退税、免税、征税）适用范围辨析。
- 适用征税政策货物的报关单确认及注意事项。
- 研发设计服务企业免抵退和免税申报方法及风险防范。
- 出口退（免）税申报时间节点、电子信息传递及信息不齐处理。
- 生产企业出口非自产货物符合退税的十个条件及申报流程。
- 需提供收汇资料的三类情况及企业规避措施。
- 生产企业和外贸企业纳税申报表及附表规范填写与案例实操。
- 出口退（免）税汇率选择依据。
- 跨境电子商务（9610、9710、9810）退税申报流程。
- 国家税务总局最新重点关注商品清单。
第二天：外汇监测、电子口岸、贸易方式及风险管控
第一课：外汇管理实务操作
- 汇发〔2020〕11号、8号及〔2019〕28号文件改革内容深度解析。
- 外管局对企业进出口及收付汇业务的监管机制。
- 新办企业外汇收支名录登记流程。
- 外管局外汇管理分类标准及各类别操作限制。
- 监测指标计算方法及数据采集流程。
- 利用信贷报告调整监测指标以符合正常范围，规避现场检查的技巧。
- 通过报关及收付汇调整监测指标的策略。
- 义务性报告与主动性报告的区别与应用。
- 退运、退汇、模具费、样品进出口、跨境人民币结算、离岸转手买卖等特殊业务监管重点。
- 预收预付报告30天期限及延收延付90天期限的理解。
- 外管平台各类报告的新增、修改及调整操作。
- 外管局对企业进行核查的情形分析。
- 特殊区域保税业务的外汇监测方法。
- 应对核查的策略及材料准备。
- 商业银行汇率与人民银行中间价差异及选择策略。
- 收付汇、结售汇等外币业务的记账规范。
第二课：电子口岸卡办理与实操
- 电子口岸卡办理全流程指南。
- 法人卡、操作员卡的延期、解锁及补办流程。
- 电子口岸数据下载、结关信息查询、报关单批量打印及Excel/PDF导出方法。
第三课：贸易方式及实务操作
- 贸易方式选择：一般贸易、加工贸易、转口贸易、货样广告等特点、运用场景及税收政策。
- 成交方式应用：国际贸易11种成交方式优缺点分析；CIF、FOB、C&F转换方法；EXW成交下的退税申报；风险最大成交方式识别及规避。
- 风险控制：FOB条款下装运通知与投保建议；卖方自行投保策略。
- 主体优化：自行报关、供应商报关或买单出口的选择策略，以实现收益最大化及操作便捷。
- 保税区应用：利用保税区、保税物流园区加速关单获取及退税进程。
第四课：单证知识详解
- 提单分类及空运、铁路运输提单风险；发货人与出口企业不一致的处理。
- 货代提单风险规避；FOB条款下主单与分单的判断。
- 报关单运费和保费解读；多品名报关单运保费分配方法。
- 多供应商情况下外贸企业境内货源地的显示规范。
- 报关单海运费、保险金额与实际不符的处理。
- 报关单出口金额与实际出口金额不一致的处理方案。
第五课：常见问题处理、风险防范及税收筹划
- 生产企业税负率计算及外贸企业退税最大化策略。
- 外汇结汇收益最大化技巧（独家讲解）。
- 低开发票风险及国外客户对退税的影响分析。
- 商品编码及交货地点对退税的影响。
- 生产企业外购货物出口的可退税情形。
- 出口客户资质对退税的影响。
- 退税率为0对出口业务的影响。
- 商品编码归类对退税的关键影响。
- 出口收汇对退税的最终影响。
- 出口退（免）税常见风险指标预警。
- 退税、免税、征税三种政策的比较与选择。
- 生产企业与外贸企业退税额度对比分析。
- 生产企业应退税额和免抵税额调查评估应对。