紧急提醒！公司自产产品送客户，不收钱也要交税？官方明确了！

以法规范涉税诸事

导语：

很多企业主和财务存在误区，认为自产产品送人未产生收入便无需缴税。实际上，此类行为不仅可能需要缴税，处理不当还将面临补税、罚款及滞纳金风险。针对此问题，税务局已给出明确答复，本文为您详细解析其中的税务逻辑。

一、纳税人提问：自产产品送礼需缴增值税吗？

有纳税人咨询：公司将自产产品作为礼品赠送给客户，这种情况是否需要缴纳增值税？

二、官方定调：无偿赠送视同销售

根据《中华人民共和国增值税法》第五条规定，以下情形视同应税交易，需依法缴纳增值税：

1. 单位和个体工商户将自产或委托加工的货物用于集体福利或个人消费；

2. 单位和个体工商户无偿转让货物；

3. 单位和个人无偿转让无形资产、不动产或金融商品。

核心要点：企业将自产产品无偿赠送客户，发生了货物所有权转移，属于典型的“无偿转让货物”。因此，该行为视同销售，必须依法缴纳增值税，切勿因未收到款项而隐瞒不报。

三、财务实操：无收款情况下的销售额确定

既然是无偿赠送，增值税的计税基础该如何确定？

官方明确指出：发生视同应税交易且销售额为非货币形式的，纳税人应当按照市场价格确定销售额。

四、实务建议：企业合规处理指南

逢年过节赠送礼品维护客户关系是常规操作，但务必做好以下合规处理：

1. 保留证据：妥善保存赠送清单、客户签收单、出库单等原始凭证。

2. 合规申报：财务需在当期按市场公允价格计算并申报增值税、企业所得税，并依法履行个人所得税代扣代缴义务。

3. 寻求专业支持：税务合规无小事。若涉及金额巨大或业务模式复杂，建议及时咨询专业财税律师。