墨西哥税务部门已确认，自2026年1月1日起实施电商平台税务代扣新政，强制预扣卖家销售额的所得税和增值税。亚马逊、美客多等平台已发布执行细则，明确税号登记截止时间与税率标准。
若未按要求上传RFC税号，卖家将面临高达36%的税负。建议尽快上传或确认墨西哥RFC税号，以规避合规风险及高额成本。
平台预扣税执行细则
所有在墨西哥产生销售的卖家（含FBA及自发货）均纳入预扣范围。亚马逊根据店铺属性区分“本土店”与“跨境店”，实行差异化税率：
本土卖家（位于墨西哥境内且拥有RFC）
- 企业：8%增值税+2.5%所得税（当前为0%+0%）。
- 个人：8%增值税+2.5%所得税（当前为8%+1%）。
注：统一预扣的10.5%并非最终税负。本土卖家每月需补缴增值税至16%，年度按实际利润核算所得税，多退少补。
跨境卖家（位于墨西哥境外且拥有RFC）
- 企业及个人：16%增值税+0%所得税（当前分别为0%+0%、8%+1%）。
未提供RFC税号的处罚
若2025年12月26日前未向亚马逊提供RFC号码，2026年1月1日起将适用最高税率：16%增值税+20%所得税，合计36%。该税款由平台直接汇缴SAT，无退还权限。
美客多平台亦根据RFC类型及收款方式提示税率档位，建议卖家于12月23日前完成税号上传或确认。
亚马逊税务合规常见问题解答
RFC税号上传流程
- 登录卖家平台，进入【设置】>【账户信息】>【税务信息】>【墨西哥纳税登记号（RFC ID）】。
- 填写信息表并提交，上传3个月内开具的CSF（Constancia de Situación Fiscal）证明文件。
- 系统自动触发SAT验证（最长5个工作日）。验证通过后显示“RFC已激活”；若信息不完整或不一致，需重新提交。
所得税扣缴判定与查询
判定依据：亚马逊综合账单、银行、信用卡、发货地址及身份信息判断是否扣缴所得税。凡在墨西哥销售、存储库存或从墨西哥配送订单的卖家均需缴纳。
扣缴金额查看：显示在付款控制面板的预留金额中。
代缴记录查询：亚马逊通常于次月第一周代缴并扣费。路径：【数据报告】>【付款】>【交易一览】>筛选视图设为【其他】>结算周期设为当月最近4-8天>查看【商品详情】下的【收取的所得税】。
扣缴证书获取
上月扣缴证书通常于次月第一周上传。路径：【数据报告】>【税务文件库】>【墨西哥税务发票】>选择对应日期范围下载PDF或XML链接。仅发生代扣代缴时才会生成凭证。
多站点RFC同步规则
关联账户只需在墨西哥站上传一次RFC，系统将自动同步至其他站点。未关联账户需分别上传，并确保各站点注册信息与RFC对应公司信息一致，避免关联风险。
墨西哥RFC注册指南
RFC（联邦纳税人登记号）是墨西哥税务机关SAT分配的唯一12位识别码，为开设银行账户、获取执照及金融交易的必要凭证，直接决定预扣税率。
墨西哥实行税务代表制，注册需提供经海牙认证的非西语材料原件及公证翻译件。核心材料包括企业注册证明、法人身份证明、地址证明及税务代理人授权书等。
鉴于2026年1月1日新规生效在即，建议墨西哥站卖家尽早自查，加速RFC注册进程，全面评估税务成本并完成合规布局。