自2026年1月1日起，根据墨西哥税收法律要求，亚马逊将对卖家销售收入直接代扣增值税和所得税。为帮助卖家准确理解新规，现将核心要点梳理如下。
代扣税率与适用范围
代扣税率标准
代扣税率取决于卖家的RFC注册状态及银行账户归属地：
- 本地卖家（已注册RFC+墨西哥银行账户）：代扣增值税8%，所得税2.5%；
- 本地卖家（已注册RFC+国外银行账户）：代扣增值税16%，所得税2.5%；
- 按外国税制注册RFC的卖家：代扣增值税16%（不分账户所在地）；
- 未注册RFC的卖家：代扣增值税16%，所得税20%（不分账户所在地）。
政策适用对象
新政策仅针对墨西哥境内发货的销售订单，包括使用亚马逊FBA或从墨西哥境内地址自配送的情况。通过远程配送服务或从境外自行配送的订单不受此法规约束。
银行账户界定
- 本地银行账户：在墨西哥当地银行开立且持有CLABE号码的账户；
- 国外银行账户：未在墨西哥当地银行开立或不具备CLABE号码的账户。
代扣流程与合规操作指引
代扣执行周期
自2026年1月1日起，亚马逊将于次月前10个自然日内完成上月销售的税费代扣。例如，1月份销售产生的税款将在2月前10天内处理完毕。
RFC信息更新操作
卖家务必于2025年12月26日前在卖家平台上传或更新RFC信息，否则后续交易将按新规执行。具体步骤如下：
- 进入【设置】>【账户信息】>【税务信息】栏目，选择RFC ID；
- 确认是否持有CSF（Constancia de Situación Fiscal）；
- 若持有，请上传CSF文件并提交；
- 等待亚马逊向墨西哥税务部门验证。验证通过后，系统将显示确认后的扣缴税率及“我们已收到您的税务信息”提示；
- 点击“退出”完成操作。
税款查询与凭证获取
查询代缴税款：亚马逊通常在次月第一周左右扣款并代缴。卖家可通过【菜单】>【付款】>【交易一览】>【其他】>【自定义日期范围】，在商品详情列中查找“税费盘点”和“扣缴所得税”。
下载扣缴凭证：上月扣缴凭证将于本月前10天发布至【报告】>【税务文件库】>【墨西哥税务发票】选项卡。找到对应日期的扣缴凭证后，点击PDF或XML链接即可下载。
关键注意事项与合规建议
跨境业务与状态变更影响
- 境外销售预扣税：即便在墨西哥境外开展业务，只要销售账户或订单带有墨西哥标识，亚马逊仍需依法计算预扣所得税；
- RFC状态变更：亚马逊以每月最后一天账户中已验证的RFC ID类型和状态为准，确定下个月的扣缴金额；
- 信息缺失后果：若纳税身份信息不完整或无效，亚马逊可能按最高税率预扣税款。
增值税计算逻辑
最终销售价格（含促销降价）已包含增值税。当商品需纳税时，亚马逊按墨西哥标准增值税率（16%）从最终售价中扣除相应税额，并在订单详情和报告中单独列示。平台不会修改商品价格或在最终售价基础上额外加收增值税。
信息申报与合规总结
依照规定，亚马逊可能按月向墨西哥税务部门提供RFC ID、法定名称、办公地址、原产国、存款方式、月销售总额、增值税及所得税金额等信息。
随着墨西哥税务合规全面实施，平台代扣代缴制度已成为卖家必须承担的运营成本。缺乏有效RFC税号将导致扣税比例大幅上升，直接影响利润与资金流。建议卖家提前做好税务结构规划，确保合规经营。