13O 与 13U 税务优惠计划全解析：家办与 VCC 的核心政策密码

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在上一篇文章里，我们提到 家族办公室（Family Office）和 VCC（可变资本公司）是高净值家族在新加坡落地的“双引擎”。

今天我们来拆解下，13O 与 13U 税务优惠计划区别是什么？

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什么是 13O 与 13U？

• 13O（原 13R）：主要为本地注册基金设计，常用于 单一家办（SFO）。

• 13U（原 13X）：适用于大规模基金与跨国架构，常见于 大型家办或多家家办（MFO）。

一句话总结：
👉 13O 是“小家办”的入门票，13U 是“大资金”的通行证。

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13O 与 13U 的核心对比

项目	13O（SFO 常用）	13U（大资金/跨境家办）
资产规模要求	≥ 2000万	≥ 5000万新币（约 3500万美元）
投资经理	至少 2 名全职投资专业人员（可家族成员）	至少 3 名全职投资人员（需专业背景）
基金架构	本地设立基金公司或 VCC	VCC 或其他基金架构（更灵活）
投资范围	可投资全球大部分资产类别（除新加坡住宅物业）	同样，但跨境架构更灵活
税务豁免	投资收益免税	投资收益免税，适用于更大规模资金
典型场景	资产 2000-5000 万新币的中型家族	资产 5000 万美金以上的超高净值家族、多家家办

👉 简化理解：

• 家族资产 < 5000万美金 → 13O

• 家族资产 ≥ 5000万美金 → 13U

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为什么要申请 13O / 13U？

✅ 投资收益免税：股票、基金、债券、不动产投资收益全免。
✅ 资产隔离：通过基金架构管理，降低跨境风险。
✅ 传承规划：便于配合信托、家办做全球传承。
✅ 资金合规：所有资金流通过 MAS 审批，合法合规。

可以说，13O/13U 是新加坡成为全球“税务洼地”的核心原因之一。

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13O / 13U + VCC = 黄金组合

• VCC提供投资与税务架构的灵活性

• 家办（SFO/MFO）提供管理与传承的运营平台

• 13O/13U提供税务豁免与政策合法性

两者者结合，才能打造一个 “进可攻、退可守”的全球财富管理体系。

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📌 小结

• 13O：更适合中型家办，资金门槛较低，配置灵活

• 13U：更适合大型或跨境家办，资金体量大、结构更复杂

• 无论选择哪个，家办+VCC+13O/13U，才是新加坡财富管理的“终极组合”

【本文由新加坡持牌基金公司与秘书公司提供专业支持，如需了解更多企业出海与家族落地新加坡的定制方案，欢迎联系咨询。】

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