我一直以来坚持9810的报税方式，是增值税按报关单，所得税按平台数据。今天税总刚发布的两条问题解答，正好印证了我的观点。上一篇写的就是这个内容无论是赛维1.0还是2.0，店铺不会收到出口收入未报增值税的短信
国家税务总局官方税费知识库
一般来说（特殊情况：假如未来专门针对9810规定，等平台销售后再确认收入），企业所得税申报表的营业收入与增值税申报表的销售额具有相关性，但也会由于一些原因产生数据差异（相关性不代表要一致性）。当两者产生差异，申报页面会出现弹窗提示“您需要核实申报数据”，发现确有少填、漏填收入的，可以直接点击“返回修改”，修改营业收入金额。如果您确认差异有合理解释，在点击“确定无误”后，如实填写差异原因。常见的差异原因包括但不限于以下情形：
一、提前开具发票：采取预收款方式销售商品的，需要在发出商品时确认企业所得税的收入（海外仓常见流程都是消费者下单付款，平台发货，一段时间后结算给卖家。站在平台角度，是预收款后发货，而卖家是先发货后收款。会计准则是要求发出商品时确认收入，但有些平台是以签收等其他时点推送数据，税务上倾向于按平台数据）。增值税上一般也是货物发出的当天发生纳税义务（9810所得税的发货确认收入是指从海外仓发出，增值税是指报关出口），但如果是生产工期较长的大型设备（预退税一开始就是给这类出口业务），或是发货前已经开具发票的（如果税局强制报关当月开票，大家自然就知道增值税按报关单了），那增值税确认收入的时间就有所不同。
二、预收租金收入。企业所所得税上的租金收入，应根据合同按权责发生制原则分期确认收入。提供租赁服务采取预收款方式的，增值税纳税义务发生时间为收款预收款的当天。（和跨境电商的收入端无关，成本端付租金后房东开票即可）
如果您的差异原因属于上述情形，请将具体情况填入“差异原因”框中。
结合大部分企业的经营实际，我们整理了其中几种常见的差异情形：
一、收入确认时间差。这是由于企业所得税确认收入的时点，与报关单上的出口日期不完全一致而产生的差异。比如，A公司为跨境电商，2025年9月1日通过“跨境电商海外仓：（9810）模式报关出口，海关出口报关单上货物总价（这里其实要明确是指折算FOB价还是报关总价）为1000万元，截至9月30日，在境外已销售货物为300万元，三季度所属期预缴申报时700万元的差异金额应填入该行。（不考虑案例没说七八月等其他不合理的地方，这里的意思是，报关金额高于平台数据的那部分差额，填在第一栏里。案例是用9810，说明税总是知道业态实际情况，天然有两税差异，估计针对9810会有风控预警指标的调整）
二、汇率波动差异。这是由于海关的计征汇率是出口月份上个月第三个星期三（若为节假日的顺延到下一工作日）人民银行发布的汇率中间价。预缴企业所得税时通常是按照实际结汇时的汇率或者按照月（季）度最后1日的人民币汇率中间价来折算，这也会导致差异产生。（还有平台推送数据所用的汇率不同，而导致的汇率差。不单单税局和海关的汇率不同，税局自己增值税和所得税用的汇率也可能不同。各部门之间能不能统一一下口径？又或者强大的金四系统能不能折算好再来比对差异）
三、报关后发生退货或折让。退货折让是由于货物出关后再发生的退货或折让而导致的差异，比如c公司出口一批价值100万元的商品，境外购买方检测后发现有5万元的商品不符合标准而拒收。企业在发生退货当期冲减当期销售商品收入，这部分退货的商品通过海关退运程序申报入境，并将退运信息记录在原海关出口报关单上，由于系统中目前未比对到退运信息记录，因此5万元的差异金额应填入该行。（大部分产品从海外仓退运的成本，高于清库存成本，退运反而不划算。平台本身会把退款金额一起推送给税局，报税的金额是按收入净额，已经剔除了退款部分。要算清楚准确的退货和折让的金额，需要有一定的财务核算能力，就要有系统软件来支撑，我们做这部分服务的时候深有体会）
如果有表单上列举之外的原因，您可以直接把详细的原因填入第7行。如您填报的差异金额与实际差异金额仍存在较大差异，系统将提示您“请重新核实填报”。（预估报关金额差异过大、运保杂费没有规范填写之类的）
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