1.问
电商平台推送数据与实际申报不一致怎么办?
答
自查核对差异，平台推送明细和自行申报明细进行核对，平台推送是按照实际到账结算时间，会包含前期订单金额，所以会产生差异，一般来说需要按照平台推送数据更正申报。
2.问
9月份增值税未交，10月份能否用进项税抵扣?
答
9月增值税未交，10月不能用进项税抵扣。正常的操作是，10月份按照正常报税来勾选进项，如有留抵进项，可递交书面资料，经过专管员审批后，可以抵减9月的增值税欠税。
3.问
美团外卖等平台的税务数据如何处理?
答
企业需要根据平台推送数据来效验自己申报的数据是否有遗漏，平台是根据订单完成时间来入账，形成收入；企业自身核算收入时，需要根据订单金额+平台服务费来确认收入；另外，企业可在平台申请对应的佣金、服务费等发票，一般纳税人可正常抵扣进项，小规模无法抵扣，但可以在企业所得税核算时作为成本来税前扣除。
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