【紧急】企业所得税季报弥补亏损栏次无法填写和资产总额填错的问题

关于弥补亏损栏次无法填写的问题

      电子申报中弥补亏损栏次都是不能直接填写，只能台账自动带出。一季度无法弥补亏损考虑两个原因，一是没完成18年汇缴，没完成2018年汇缴的话是不能在2019年一季度弥补亏损的；二是台账数据错误，需要通过维护方式解决。

请检查“资产总额”是否填对，影响享受税收优惠

      企业所得税季度预缴纳申报应注意如下两点：其一、由于今年季度预缴时资产总额按累计均值判断，一旦一季度资产总额单位填写错误，在二季度申报完后便无法再对一季度数据进行更正，将导致以后各季度均无法享受小微，请高度重视该项工作。其二、因为资产负债表上的资产总额单位为“元”，而企业所得税预缴申报表中资产总额单位为“万元”，目前发现部分纳税人将资产总额填错，导致不能享受小微优惠。

以上信息有时效性，请尽早检查处理，杜绝后患。