企业为什么会被税局约谈
原因无外乎以下几种情况
1、通过评估，企业税负变动异常，或税负率长期远低于同行业水平。
2、企业没有按规定进行申报。
包括了不按时报税，报税不完整等。同时还应注意以下4点：
3、有关发票的数据存在异常
4、员工工资长期在5000以下，尤其拥有中高级人才的企业，员工人均工资，有可能在规避个税。
5、企业人员、场地和收入不匹配。如员工多，场地大，但收入少；反之人少收入大。当然从水电使用量、设备数量，也可以和收入匹配异常。
6、印花税、房产税等税额长期为零。一般情况下，公司正常经营，印花税和房产税是不可避免的。
7、成本和毛利率等指标明显不合理，或企业长期亏损却一直不倒闭。
3、有关发票的数据存在异常
4、员工工资长期在5000以下，尤其拥有中高级人才的企业，员工人均工资，有可能在规避个税。
5、企业人员、场地和收入不匹配。如员工多，场地大，但收入少；反之人少收入大。当然从水电使用量、设备数量，也可以和收入匹配异常。
6、印花税、房产税等税额长期为零。一般情况下，公司正常经营，印花税和房产税是不可避免的。
7、成本和毛利率等指标明显不合理，或企业长期亏损却一直不倒闭。
以上是会被税局约谈常见的一些原因，但其他原因还有很多。今天我们主要聊一聊增值税税负率相关内容。
比如，某企业10月不含税销售收入50万，缴纳的增值税是5000元。那么该企业在10月的增值税税负率就是1%。
假设：税务系统里，本地区某行业应税销售额为300亿，应纳增值税税额为4亿。那么此地区此行业的平均增值税税负率应为1.33%。
上文举例的企业若在这个区域，则其税负率1%小于同地区同行业的平均增值税税负率1.33%，如果这个差额0.33%大于被设定的低于平均值的预警阈值，则税务系统就会预警。
只有一般纳税人需要警惕。
对小规模纳税人来说，税负率就是征收率3%，而对一般纳税人来说，可以抵扣进项税额，税负率就远远低于税率，具体计算如下：
税局在税负率指标上允许一定偏差，例如上面案例，如果税务局允许存在的偏差是0.05%，那么增值税税负率在1.28%~1.38%都不会被系统认定为异常。税负率异常只是增加被税务稽查的可能性。
税负低只要有正常理由，如产品更新换代存货进行促销，产品滞销，产品还未进行推广导致库存较大等等。遇到税务检查，如实告知就行，没有什么好怕的。也不用刻意去调整税负率
我们做了一份简单的各行业税负率表，数据来源于公开信息，仅供参考。
1、企业增值税行业预警税负率
农副食品加工 3.50%
食品饮料 4.50%
纺织品(化纤) 2.25%
纺织服装、皮革羽毛(绒)及制品 2.91%
造纸及纸制品业 5.00%
建材产品 4.98%
化工产品 3.35%
医药制造业 8.50%
卷烟加工 12.50%
塑料制品业 3.50%
非金属矿物制品业 5.50%
金属制品业 2.20%
机械交通运输设备 3.70%
电子通信设备 2.65%
工艺品及其他制造业 3.50%
电气机械及器材 3.70%
电力、热力的生产和供应业 4.95%
商业批发 0.90%
商业零售 2.50%
其他 3.50%
2、企业所得税行业预警税负率
所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业收入总额的百分比。每月预缴的企业所得税也要算在内，就是一个年度所有缴纳的企业所得税税额都要算在内。
租赁业 1.50%
专用设备制造业 2.00%
专业技术服务业 2.50%
专业机械制造业 2.00%
造纸及纸制品业 1.00%
印刷业和记录媒介的复制印刷 1.00%
饮料制造业 2.00%
医药制造业 2.50%
畜牧业 1.20%
通用设备制造业 2.00%
通信设备、计算机及其他电子设备制造业2.00%
塑料制品业 3.00%
食品制造业 1.00%
商务服务业 2.50%
其他制造业——管业 3.00%
其他制造业 1.50%
其他建筑业 1.50%
其他服务业 4.00%
其他采矿业 1.00%
皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业1.00%
批发业 1.00%
农副食品加工业 1.00%
农、林、牧、渔服务业 1.10%
木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1.00%
零售业 1.50%
居民服务业 1.20%
金属制品业——轴瓦 6.00%
金属制品业——弹簧 3.00%
金属制品业 2.00%
建筑材料制造业——水泥 2.00%
建筑材料制造业 3.00%
建筑安装业 1.50%
家具制造业 1.50%
计算机服务业 2.00%
化学原料及化学制品制造业 2.00%
工艺品及其他制造业——珍珠 4.00%
工艺品及其他制造业 1.50%
废弃资源和废旧材料回收加工业 1.50%
非金属矿物制品业 1.00%
纺织业——袜业 1.00%
纺织业 1.00%
纺织服装、鞋、帽制造业 1.00%
房地产业 4.00%
电气机械及器材制造业 2.00%
电力、热力的生产和供应业 1.50%
道路运输业 2.00%
农副食品加工 3.50%
其他 3.50%
所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业收入总额的百分比。每月预缴的企业所得税也要算在内，就是一个年度所有缴纳的企业所得税税额都要算在内。
道路运输业 2.00%
请注意！
1、税局使用的税负率都是动态的，真正有价值的是参考同行业同地区的平均税负率，而企业很难看到如此全面的数据。
2、图表内容源于网络，内容仅供参考之用。具体企业的税负率和地区平均税负，大家可以自行计算和咨询税务机关。
点击阅读原文，直播免费报名！
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