扫码进“财税群”
最新财税政策、节税产品、财税信息、商业模式交流...
公司财税风险究竟有多大？安信伯君咨询团队将近二十年经验汇总为20个关键问题，覆盖顶层架构、内部管理和外部税务三个维度，形成以下风险测评表，大家可以对号入座测一测。（将每个问题的选择序号记下来，按照最后的分值对应测评）
一、公司财务人员是否稳定
1、比较稳定，财务团队跟着公司一起成长，而且有正常的新陈代谢
2、基本上都是老员工，比较忠诚可靠
3、不稳定，变动比较频繁，留不住人
二、如果你是老板，请答第一问，如果你是财务，请答第二问：
第一问：你对公司财务团队和财务管理感受是：
1、满意，财务团队忠诚可靠，能力较强，完全能够胜任工作
2、合格，财务团队基本可靠，能力基本能够达到公司要求
3、不满意，财务团队忠诚度不够，或者能力不够。
第二问：你是否对老板和高管的财务理念感受是：
1、满意，老板和高管有风险意识，能够理解财务难处，愿意配合财务工作，重大决策希望财务参与；
2、合格，老板和高管有一定的风险意识，基本能够协调配合财务工作，但重大决策较少与财务沟通；
3、不满意，老板和高管财务意识较差，对财务工作认知有偏差，财务很少接触公司核心业务和决策。
三、公司的财务报表与财务报告上报情况是：
1、财务定期编制财务报告（如每月、每季度和每年度），将财务报表、详细财务分析、存在问题、如何解决、需要资源等情况汇总报送老板，并同老板做较为深入的沟通；
2、财务定期编制财务报告，将财务相关问题汇总报送老板，但很少有定期深入的沟通；
3、财务定期只报送公司财务报表，没有正式财务报告，其他相关数据也是被动整理报送，同老板很少有深入沟通。
四、公司财务税务基本工作规范情况是：
1、公司财务核算和报税工作有明确而详细的工作规范（外部专家制定），要求财务人员严格按照工作规范处理相关业务；
2、公司财务核算和报税工作有简单的工作规范（财务内部制定），财务人员基本上能够参照执行；
3、公司财务核算和报税工作没有工作规范，财务人员根据自己的能力和经验处理具体业务，一旦换人工作标准就可能发生变化。
五、公司财务与业务衔接情况是：
1、财务与业务衔接顺畅，业务要求财务都能完成，财务要求业务也愿意积极配合，双方沟通顺利，合作顺畅；
2、财务与业务衔接一般，业务对财务的要求和财务对业务的要求有时候会发生错位，但在领导协调下基本上能够弥合矛盾；
3、财务与财务衔接很差，相互抱怨严重，常常发生冲突。
六、公司内控管理情况是：
1、公司岗位设置合理，分工明确，流程清晰，资产安全和业务安全能够得到保障；
2、公司岗位设置大致合理，分工和流程基本清楚，资产安全和业务安全大的方面能够保障，但也有一些小的问题；
3、公司岗位设置、分工、流程都存在很多问题，资产安全、业务安全和工作效率都不够好。
七、公司预算管理情况是：
1、公司有较为完善全面的预算管理制度，有明确的预算管理班子，基本上能够按照预算管理要求实施经营活动；
2、公司有相关预算管理制度，也会制定年度预算计划，但实施中不尽如人意，有时候存在形式主义；
3、公司没有预算管理制度，没有明确的年度预算计划，整体经营活动较为混乱。
八、公司收入隐瞒与两套账问题：
1、公司所有收入都合规入账，确认交税，不存在隐瞒收入和两套账问题；
2、公司大部分收入合规入账，小部分因为特殊原因没有确认收入交税，形成体外循环资金和两套账核算；
3、公司大量收入都没有入账，通过个人卡收取，财务核算与资金管理都按照两套账运行。
九、公司虚开发票问题：
1、公司绝不会对外虚开发票，也没有故意取得外部虚开发票的情况存在（偶尔因疏忽取得小额虚开发票除外）；
2、公司绝不会对外虚开发票，但偶尔存在从外部购买发票（取得虚开发票）情况；
3、公司对外存在虚开发票，或者大量存在从外部购买发票情况。
十、公司与个体户业务问题：
1、公司很少与个体户发生交易活动，如果有也是真实交易，而且是非关联个体户；
2、公司自行设置了一些个体户从公司分包各类业务，但业务基本属实，也能提供相关证据；
3、公司大量设置关联个体户，利用个税核定政策从公司套取利润，相关业务缺乏真实背景，也无法提供相关资料。
十一、公司高管个税筹划问题：
1、公司很少为老板和高管筹划个税，即使筹划，也是完全在符合税法的前提下，比如运用一次性奖金优化个税；
2、公司经常利用一些税收洼地（如个体户核定和灵活用工平台）帮助老板和高管实施所谓个税筹划；
3、公司通过个人卡收款隐瞒收入形成账外循环资金，直接支付给高管。
十二、老板提取利润问题：
1、老板通过工资薪金和分红从公司取得利润分配；
2、老板通过一定的设计和合规筹划手段提取利润；
3、老板随意从公司账户将资金转到个人卡，或者虚构交易转移利润。
十三、老板个人消费公司报销问题：
1、老板个人与家庭支出同公司支出严格区分，从不在公司报销个人及家庭支出；
2、老板将部分容易混淆的个人支出如手机、招待费、酒店支出等在公司报销；
3、老板强行将明显属于个人及家庭范围的支出在公司报账。
十四、关于财税风险底线问题：
1、老板与财务通过沟通确立公司明确的财税风险底线，界定哪些事情不能做；
2、老板与财务就财税风险基本达成共识，但仍有一定分歧；
3、老板与财务在风险认知上分歧极大，老板觉得财务没担当，财务觉得老板胆子大。
十五、关于纳税管理目标问题
1、公司有较为清晰的税收管控目标，并在预算体系中作为管理目标明确；
2、公司有大致的税收管理目标，但通常只有老板和财务两个人清楚；
3、公司没有税收管理目标，交多少税大部分取决于老板的想法。
十六、关于对外投资设计：
1、公司对外投资时，以公司名义还是个人名义，还是有限合伙名义都有相对完善的考量与权衡，并能在利弊分析中找到优化方案；
2、公司对外投资时，关于投资主体会有一定的思考；
3、公司对外投资时对于投资主体基本没有概念，设置较为随意。
十七、关于投资控股公司设计：
1、有关于投资控股公司的设计，基本上不用自然人直接持有运营公司股权，而是通过投资控股公司隔离风险；同时对于多个主体公司之间的架构用通盘考虑和统一部署；
2、有关于投资控股公司的简单设计，但缺少通盘考虑；
3、没有投资控股公司的意识，基本上都是自然人持股。
十八、关于商业模式设计
1、在商业模式设计中能够预先设计，全面权衡财税的落地实施问题，比如主体的设置，收入实现途径，发票的开具和税收的优化等；
2、在商业模式设计中有关于财税落地的简单设计安排；
3、只考虑商务因素，很少考虑财税落地，甚至出现商业模式通过个人卡运转，无法做到财务合规的情况。
十九、关于资金结构设计
1、公司对于经营中的资金结构设计，以及老板同公司之间的资金结构设计都有预先的设计和较好的安排，确保公司资金结构清晰，安全，高效；
2、公司对于资金结构设计有简单的思考，有一定的统一协调，但缺少通盘考虑；
3、公司没有资金池设计的理念，导致公司与公司之间，公司与个人之间资金流混乱。
二十、关于专业团队问题
1、公司有长期合作的财税专家团队，在顶层设计、财务管理优化和税务规划等重要问题上能够取得专家的支持；
2、公司会在一些关键问题上寻求专家的帮助，但并没有合作长效机制；
3、公司没有与财税专家团队有过合作，遇到问题寻求同行、朋友帮助。
说明：
1、选择1可以得5分，选择2可以得3分，选择3可以得1分，最终得分相加就是总成绩
——84分以上为低风险（含84）
——60到84分之间为中度风险（含60，不含84）
——60分以下为高风险（不含60）
2、一到七为内部管理风险，满分35分；
——29分以上为低风险（含29）
——21到29分之间为中度风险（含21，不含29）
——21分以下为高风险（不含21）
3、八到十五为纳税管理风险，满分40分；
——32分以上为低风险
——24到32分之间为中度风险
——24分以下为高风险
4、十六到二十为顶层设计风险，满分25分。
——23分以上为低风险
——15到23分之间为中度风险
——15分以下为高风险
进财税群，掌握最新财税政策、信息、产品
加我本人微信，粉丝有优惠：代理记账、财税顾问、税务处理、个体户核定......
