如果你是房东，每个月收到租金时，是否想过这些收入需要缴纳哪些税款？很多人以为收房租就是“躺着赚钱”，但实际上税务合规是必须跨过的门槛。根据2025年深圳个人出租房屋政策，个人出租房屋涉及的税费主要包括增值税、个人所得税、房产税等，本文将手把手教你算清税款，到底要交多少税。
一、住房出租税费标准
增值税
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按5%征收率减按1.5%计算，但月租金≤10万元，若选择代开增值税普通发票，可免征增值税及附加税费。 -
计算公式：应纳税额=含税租金÷(1+5%)×1.5%。 房产税
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按租金收入的4%征收。 -
例：月租金3000元，房产税=3000×4%=120元/月。 个人所得税
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税率10%，可扣除税费、修缮费（每月≤800元）及法定减除费用。 -
例：月租金3000元，个税=(3000-800-120)×10%=208元/月。 综合税率
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月租金≤10万元：综合征收率2.5%（房产税2%+个税0.5%）。 -
月租金＞10万元：综合征收率4.09%（含增值税1.5%及附加税费）。
二、非住房出租税费标准
增值税
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按5%征收率全额缴纳，但月租金≤10万元，若选择代开增值税普通发票，可免征增值税及附加税费。 房产税
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按租金收入的12%征收。 个人所得税
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税率20%，可扣除税费及修缮费。 综合税率
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月租金≤10万元：3%（房产税2%+个税1%）。 -
月租金＞10万元：8.3%（含增值税5%及附加税费）。
三、其他说明
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免税政策：个人租赁合同免征印花税，个人出租住房免征城镇土地使用税。 - 申报方式：可通过电子税务局APP或房屋租赁中心代开发票，需实名备案并上传租赁合同、产权证明等材料。
房东出租房屋的个人所得税，征收方式判定依据如下：
1、据实征收：房东能提供完整的成本费用凭证（如向原房东支付的租金发票、修缮费用票据等），能取得成本的大部分都是二手房东；
2、核定征收：一手房东由于无法提供合法成本凭证，一般选择核定征收。
以下表格公式测算，都是按核定征收计算个人所得税
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以下税率适用于2025年深圳个人房东出租房屋的普票代开 普票，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。
如果出租方有多套房屋出租，则应将同一个月内多套房屋的租金汇总累计后，判断是否达到10万元的起征点，即使单套房屋的月租金没有达到10万元，但累计月租金达到10万元，那么，每套房屋的租金都应该缴纳增值税。目前，税局系统是按照申报先后顺序进行租金的累加，当累计的月租金达到10万元后，它就会自动补收之前的房屋租金增值税。
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以下税率适用于2025年深圳个人房东出租房屋的专票代开
专票不管开多少，都不免征增值税！
月租金小于10万，免征教育费附加、地方教育附加！
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