做跨境电商，财税合规是迟早要迈过去的坎。很多做直邮小包的卖家，要么因为采购拿不到进项发票，长期走“灰色清关"心惊胆战；要么虽然知道有合规通道，却被复杂的退税流程劝退，眼睁睁看着本该到手的利润白白流失。但如今，一种叫9610的出口模式正在被越来越多人关注，它的核心政策就八个字：“有票退税，无票免税”。无论你是能拿到专票的头部大卖，还是从1688小额采购的中小卖家，都能找到属于自己的合规省钱路径。这背后到底怎么操作？两种模式如何选才能利益最大化？今天这篇文章，带你一次性讲清楚。
9610，全称“跨境贸易电子商务”，是海关专门为跨境电商B2C零售出口（即小包直邮）设立的监管代码。它解决了传统一般贸易（0110）无法高效处理“量小、货散、高频”小包裹通关的难题，通过“清单核放、汇总申报”的方式，实现了快速通关与合规退税或免税的双重目标。
简单来说，9610为做直邮的中小卖家，提供了一条既合法合规，又能享受税收红利的阳光通道。
二、有票退还是无票免
你的模式决定你的税负
很多卖家对9610的税务政策一知半解，其实它的核心财税优势可以用八个字概括：“有票退税，无票免税。”
1、增值税、消费税
有票退税（一般纳税人）：如果你是企业，能取得增值税专用发票，并且完成了出口退(免)税备案，那么就可以通过9610模式申报出口退税，拿回13%的进项税。这对于高货值、高利润产品来说，是一笔可观的现金流。
无票免税（综试区卖家）：这是国家给跨境电商综合试验区内中小卖家量身定制的红利。如果你的采购无法取得有效进货凭证（比如从1688小额采购），只要你在综试区注册、在平台登记并完成9610申报手续，就可以享受免征增值税和消费税。这意味着，即使没有发票，你的出口也是合规免税的，再也不用偷偷摸摸走“双清包税”了！
2、企业所得税：核定征收，税负低至1%以下
除了流转税，企业所得税也有大礼包。符合条件的综试区卖家，可以试行核定征收，应税所得率统一按4%计算。
这是什么概念？假设你年收入1000万，税务只认定你的利润为1000万*4%=40万。如果符合小微企业优惠（年应纳税所得额不超过300万），这40万的税负实际可能低至1%以下。这极大地解决了卖家因为缺乏成本票、账面利润虚高而“交不起税”的痛点。
三、划重点
2026年合规新趋势与实操要点
2026年，随着《增值税法》施行和金税四期全面打通税务、银行、海关、外汇数据，财税合规已经从“选择题”变成了“必答题”。针对9610，有几点你需要特别注意：
新规过去，多卖家货物“合包”出口常因无法溯源真实货主，导致卖家享受不到免税红利，代理出口企业却面临额外税负风险。对此，杭州、温州等地已开展“9610清单溯源管理”试点，由平台（如速卖通）拆解“合包”数据还原真实卖家，打通订单与出口信息链条。今后，只要数据链真实完整，卖家就能一键确认，合规享受“、”无票免税政策，代理出口企业的额外所得税负担也大幅降低。
资质备案：成为一般纳税人，办理海关进出口收发货人备案、外汇收支名录登记及出口退免税备案三单比对与清单核放：通过单一窗口将订单、支付单、物流单与申报清单比对，海关秒级放行。汇总申报与收汇：每月汇总清单生成报关单，并在申报期内完成收汇。切记，谁出口，谁收汇，严禁个人代收。
申报退税后15日内，务必妥善保管购销合同、物流单据、委托报关协议等单证，保存期长达10年。备案单证不合规，直接导致无法退税。
结束语
9610模式彻底打破了跨境电商零售出口“合规难、税负高”的魔咒。无论你是想通过有票退税拿回利润，还是通过无票免税+核定征收降低合规成本，核心都在于：业务真实、数据可溯、阳光申报。如果您在出口退税这方面还有疑惑的话，欢迎随时联系我们的专业顾问老师。
时光清浅
岁月静好
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