最近很多粉丝朋友问我，奈柠哥，我被税务局打电话了，怎么报税？
电商税是怎么计算的？
一共有几种类型的税？
个人店铺和企业店铺要交哪些税？
今天这篇文章，给大家解释一下，让大家脑海里有个概念！
主体类型
我们先来说税一下主体类型，为了方便理解，主体主要分个人、个体户和企业三类。
个人也就是没有营业执照的主体，一般用身份证就可以注册一家店铺。
个体工商户需要营业执照，一般以个人或者家庭为经营人开设的店铺。
企业也是需要注册营业执照的，其中包括独资企业和有限公司，一般像旗舰店都需要企业执照。
另外，对于纳税人身份分为2种：小规模纳税人和一般纳税人
年销售额标准≤ 500万元为小规模纳税人，> 500万元为一般纳税人
我们再来了解一下常见的税种
个人所得税
最常见的就是个人所得税，里面包括工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费。
一个纳税年度结束后，这四项收入需要合并计算全年最终应缴的税款。
你的应纳税额并不是用总收入直接乘以税率，而是用以下公式计算：
累计预扣预缴应纳税所得额 = 累计收入 - 累计免税收入 - 累计减除费用（5000元/月）- 累计专项扣除（三险一金等）- 累计专项附加扣除 - 累计依法确定的其他扣除
个人所得税的起征点是5000元，一年不超过60000元就不需要缴纳这个税。
如果超过60000元的部分，那么需要根据应纳税所得额，结合税率表进行纳税，如上表所示税率最低3%，最高45%。
所以，并不是个人店铺就不需要纳税了，只要是个人收入，都需要纳税，前提是看你有没有超过起征点！
如果商业经营没营业执照，不管是纳税和法律都有风险，到时候如果都按个税计算，那么，是比较不划算的，毕竟个体工商户有政策优惠。
注意了，这里说的是整个店铺的营业额收入，不是利润……
个体工商户
那么，个体工商户的纳税又有些不同了，它和个人独资企业差不多，这里主要讲个体工商户，因为目前有减半政策！
个体工商户的纳税方式主要公式：应纳税额 = (纳税年度收入总额 - 成本、费用以及损失) × 适用税率 - 速算扣除数，这里面还有每年6万元减除成本
另外政策：在2023年1月1日至2027年12月31日期间，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，在计算应纳税额后，可以再减半征收个人所得税，适用于查账征收和核对征收，对个体户还是比较友好的！
那么说完以上2种，我们再来了解一下增值税和企业所得税
增值税
不管是个体户和企业，都分为小规模纳税人和一般纳税人两种身份。也不管企业赚不赚钱，只要卖东西 / 提供服务，产生了营业额，就要按 “增值额” 交，小规模纳税人的话是按销售额交。
小规模不能用发票抵扣，但是有政策优惠，月销售额≤10万（季≤30万）免征增值税。
超过30万，按1%全额缴纳增值税。比如30.5万，那么按30.5万计算税费！
但是如果开具了增值税专用发票（专票），那么这部分开票收入就需要依法缴纳增值税。
一般纳税人没有起征点，但是可以通过进项税额抵扣。
不同行业，税率也是不同的
商品的销售税率是：13%
运输、建筑、农产品，不动产：9%
服务、咨询、无形资产（不含土地使用权）：6%
这个就比较好计算了，比如我做电商的，卖的就是商品，所以按13%来计算。
比如卖了100W,没有进项发票，那么就全按利润计算，100W*13%=13W
如果我们有进项发票，比如是80W，那么利润就是20W，20W*13%=2.6W
所以，我们做电商的话，如果后期量大的话，最好是能向上游要进项发票。
企业所得税
我们再来说说企业所得税，这个是企业需要缴纳的税，按季度征收，只要是企业赚钱了，那么就需要按利润来计算所得税。
企业所得税基本税率是：25%，没有起征点。
也就是不管卖多少钱，都按这个税率来计算。
不过，符合条件的小型微利企业，年应纳税所得额不超过300万元的部分，实际税负按5%进行计算。超过300万元的部分，不再享受优惠，需按25%的税率缴纳
小微企业的条件：
1，年度应纳税所得额不超过300万元。
2，从业人数不超过300人：包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数
3，资产总额不超过5000万元。
这里的“从业人数”和“资产总额”不是指某个时间点的数据，而是需要按全年的季度平均值来确定，这项针对小型微利企业的所得税优惠政策，目前的执行期限是到2027年12月31日。
关于成本，像员工工资，企业厂房的租金，企业水电费，报销费用等，包括我们做电商里面的服务费，推广费这些都可以作为成本减扣。
所以，我们如果发生成本尽量要求开具发票，因为小规模纳税人取得的进项发票不能抵扣增值税，但可以用于降低企业所得税。
所以，结合上文所述的个体工商户的税率，相信你已经看出来了。
如果年利润达到30W以上，建议转企业，在税负方面会更加的划算。同时，关于有效责任公司还有隔离风险的作用，而且更加的正规！
合规报税，纳税光荣
看了以上大概的说明，相信大家对电商税有一定的了解了。
做电商其实就是通过线上做买卖，属于商业活动，那就要报税纳税。
哪怕是亏本的，也需要准时的报税。
随着金税四期的普及，不管是大商家还是小商家，都必须要重视起来。
很多电商粉丝其实年利润都不超过30W,完全是没必要听到纳税就慌起来。
该操心的是如何把营业额和利润做起来，当你能一年利润做到几十万，上百万，相信你更不会去操心这些事情了，会计团队会帮你解决合规纳税的问题！
最后，有人会问，需要办理营业执照吗，我的建议是办理，因为你是进行经验，加上现在查的紧，办理执照更加合规！
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