境外投资（ODI）| 备案指南

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是中华人民共和国境内企业直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

包括各种类型的非金融企业和金融企业。

包括但不限于下列情形：

·获得境外土地所有权、使用权等权益；

·获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益；

·获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益；

·获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益；

·新建或改扩建境外固定资产；

·新建境外企业或向既有境外企业增加投资；

·新设或参股境外股权投资基金；

ODI需要履行项目核准或备案手续，并报告相关信息，配合监督检查。具体流程如下：

(1)发改委和商务部核准/备案: 可同时进行，发改委核发《境外投资项目备案通知书》，商务部核发《企业境外投资证书》；

(2)外汇登记: 由银行审核办理境外直接投资项下外汇登记，国家外汇管理局及其分支机构实施间接监管。

企业境外投资涉及敏感类项目或非敏感类项目但投资主体特殊、投资金额大于等于3亿美元的，实行核准管理。企业其他情形的境外投资，实行备案管理。在实践中，一般以备案为主，核准为辅。

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a.证明投资资金来源真实合规的支持性文件；

b.最新经审计的投资主体财务报表；

c.投资主体投资决策文件；

d.境外投资真实性承诺书；

e.具有法律约束力的投资协议或类似文件；

f.投资主体注册登记证明文件；

g.投资主体及其控股股东（或普通合伙人）的企业信用报告和最终实际控制人的个人信用报告；

h.境外投资项目备案申请表；

i.追溯至最终实际控制人的投资主体股权架构图.

2

a.企业营业执照复印件；

b.《境外投资备案表》。

ODI备案流程中，外汇局登记包括前期费用和境外直接投资外汇登记。

境外投资前期费用是指境内机构在境外投资设立项目或企业前，需要向境外支付的与境外直接投资有关的费用，一般不得超过境内机构已向境外直接投资主管部门申请的境外直接投资总额的15％（含）。

需要提交的申请材料包括：

书面申请（包括境外直接投资总额、各方出资额、出资方式，以及所需前期费用金额、用途和资金来源说明等）；

营业执照或注册登记证明及组织机构代码证；

境内机构参与投标、并购或合资合作项目的相关文件；

境内机构已向境外直接投资主管部门报送的书面申请；

境内机构出具的前期费用使用书面承诺函；

外汇局要求的其他相关材料。

《境外直接投资外汇登记申请表》；

外汇资金来源情况的说明材料；

营业执照或注册登记证明及组织机构代码证；

境外直接投资主管部门对该项投资的核准文件或证书；

如果发生前期费用汇出的，提供相关说明文件及汇出凭证；

外汇局要求的其他材料。

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