新加坡是世界上少有的税率低且税制单一的国家，税收只占GDP的14.2%，一度被称为低税率天堂。
*来源：pexel
新加坡是以贸易立国的国家，新加坡税收政策的根本宗旨是保持企业和个人的税率都具有竞争力。保持企业税率的竞争力将有助于新加坡继续吸引外资。因此新加坡政府非常亲商，出台了不少税收优惠政策，加之稳定的政治环境、健全的法律法规以及在亚太地区优越的战略位置，使新加坡成为各国企业家开拓开外市场、建立亚洲总部的首选之地。
新加坡以属地原则征税，即新加坡的应税收入为：公司和个人在新加坡产生或来源于新加坡的收入，或在新加坡收到或视为在新加坡收到的收入。
新加坡的税收制度以低税率、简单税制和广泛的税收优惠政策为特点，吸引了众多国际企业和投资者在此设立业务和投资。
新加坡主要税种有：个人所得税、企业所得税、消费税、印花税及其他等。今天我们就主要来说一说新加坡个人所得税及企业所得税的税赋税率。
如果在纳税年度的前一年，在新加坡境内居住超过61天，但不满183天，需要按照“非居民”的税收规定，15% ~ 22%不等去偿还个人所得税。
新加坡个人所得税采用分段计税制，税率根据个人所得水平不同而有所不同。以下是2021年以来新加坡个人所得税税率表：
*来源：新加坡税务局官网
新加坡个人所得税有一定的免税额。自2021年起，IRAS规定的免税额为20,000新元。
新加坡个人所得税还允许一些扣除项，包括个人退休储蓄计划（SRS）缴纳的金额、医疗费用、子女教育费用等。
新加坡个人所得税报税时间是在3月1日到4月18日，纳税年度是自然年度+1。
新加坡与许多国家签订了双重征税协定，以避免个人在两个国家之间重复缴纳所得税。外国人在新加坡工作可以查看新加坡与自己国家签订的双重征税协定，以确定需要缴纳的所得税金额。
新加坡采用属地税制。具体来说，在新加坡成立的公司只对以下收入征税：
新加坡企业所得税自2010年以后维持在17%，公司可以通过减税计划减低整体有效企业所得税率。主要的几项减税计划如下：
从2020课税年度起，新成立的公司在首三个税务年度可享受最高12.5万新币（约62.5万人民币）税务减免：
①首10万新币以内的应税收入：减免75%，相当于税率4.25%；
②下一个10万新币的应税收入：减免50%，相当于税率8.5%；
③超过20万新币的应税收入部分：税率 17%；
公司成立3年后还是可享有部分减免计划，减免税率如下：
①1万新币以内的应税收入：减免75%，相当于税率4.25%
②下个19万应税收入：减免50%，相当于税率8.5%
③超过200,000新币的应税收入部分：税率 17%
新加坡公司企业所得税的纳税周期为每年一次，纳税期限为公司财政年度结束后的6个月内。
新加坡公司需要在规定的时间内向新加坡税务局提交企业所得税申报表，公司需要提供财务报表、税务计算表、税务抵免表等相关文件。
新加坡公司可以通过税务抵免来减少企业所得税的负担，可以抵免的税务包括外国所得税、双重征税协定、研发支出、资本支出等。
新加坡税务局有权对公司进行税务审计，以确保公司遵守税法规定，公司需要保留相关财务文件和记录，以备税务审计之用。
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