银行董事会审计委员会关于2025年度原监事会及监事履职情况的评价报告
根据《中华人民共和国公司法（2024修订）》《银行保险机构公司治理准则》《银行保险机构董事监事履职评价办法（试行）》及本行《公司章程》《董事会审计委员会工作规则》等规定，本行董事会审计委员会（以下简称“委员会”）作为原监事会监督职能的承接主体，本着独立、客观、公正的原则，通过审阅报告、核查会议记录、沟通访谈、核对履职底稿等方式，对2025年度原监事会及各位监事的履职情况进行了全面评价，现将评价结果报告如下。
一、评价依据、范围与方法
（一）评价依据
1.国家金融监督管理总局相关监管规定及本行章程、议事规则。
2.《银行保险机构董事监事履职评价办法》明确的监事履职核心维度与要求 。
3.原监事会2025年度会议文件、决议、工作报告、监督检查记录、整改跟踪台账等履职资料。
（二）评价范围
1.机构层面：原监事会2025年度整体履职情况，包括监督职责履行、会议运作、监督成果与机制建设等。
2.个人层面：全体监事（含外部监事、职工监事）的勤勉尽责、专业履职、参会表决、建言献策及回避制度执行等情况。
（三）评价方法
采用“资料核查+现场访谈+履职量化+交叉验证”相结合的方式：审阅各类履职文档；与原监事会、高管层、财务、风控、内审等部门沟通；对照监管要求量化履职指标；结合内外部审计结果验证监督实效，确保评价全面客观。
二、原监事会及监事基本情况
（一）原监事会组成
2025年度，本行原监事会由X名监事组成，其中外部监事X名、职工监事X名，设监事长1名。监事整体具备财务、法律、金融监管、公司治理等专业背景，符合监管对监事专业能力的要求。
（二）原监事会运作概况
2025年度，原监事会共召开例会X次、临时会议X次，审议议案X项，听取专项汇报X次；开展财务监督、内控合规、高管履职等专项检查X项，发出监督意见函X份，跟踪整改问题X项，形成年度监事会工作报告1份，圆满完成过渡期监督职责衔接。
三、对原监事会2025年度整体履职情况的评价
（一）核心履职成效（综合评价：合格，履职有效）
1.财务监督精准到位，筑牢报告质量防线
全程监督2024年度财务报告及2025年季度/半年度财务信息披露，重点关注资产减值、金融工具计量、并表管理、关联交易定价等关键事项 ；列席董事会审计相关会议，与内外部审计机构独立沟通，对年度利润分配方案、重大财务决策的合规性与公允性提出专业意见，确保财务报告真实、准确、完整，未发现重大财务信息失真或披露违规问题。
2.内控与风险监督扎实，推动问题整改闭环
监督本行内控体系建设与年度自评工作，聚焦信贷资产质量、资金业务、零售助贷、反洗钱、数据安全等高风险领域开展专项检查；建立问题整改台账，实行销号管理，全年跟踪整改问题X项，整改完成率X%，推动修订内控制度X项，有效遏制屡查屡犯，助力全行风险防线加固。
3.高管履职监督规范，强化治理制衡效能
按照监管要求，对董事、高级管理人员履职合规性、勤勉性进行监督评估，重点关注决议执行、重大风险处置、消费者权益保护、案件防控等情况；列席董事会、经营分析会等重要会议X次，对高管层履职中的薄弱环节提出监督建议X条，均被采纳落实，有效发挥了制衡作用。
4.会议运作规范高效，履职留痕完整合规
严格执行议事规则，会议召集、通知、审议、表决、纪要制作等流程合规；议案审议充分发扬民主，监事意见均被完整记录并反馈；履职档案、会议资料、检查底稿等分类归档、全程留痕，符合监管对履职记录管理的要求。
5.过渡期职能衔接顺畅，保障治理平稳转型
积极配合本行公司治理架构调整，与委员会建立信息共享、工作协同机制，移交监督台账、整改清单、风险线索等核心资料X份；协助委员会梳理监督职责边界，确保财务监督、内控合规、整改跟踪等核心职能平稳过渡，未出现监督真空。
（二）存在的不足与改进方向
1.监督深度与穿透性有待提升：对数字化转型、模型风控、资管产品估值、基层网点合规等新兴领域的监督手段相对传统，非现场监督与数据化工具应用不足。
2.整改跟踪的长效性不足：部分问题整改偏“表面合规”，对制度流程优化、系统管控升级等治本措施的督促力度不够，个别屡查屡犯问题未彻底根治。
3.专项监督的针对性需加强：针对监管重点关注的关联交易穿透管理、ESG信息披露、外包风险等领域，专项检查的频次与深度有待提升。
四、对监事个人2025年度履职情况的评价
（一）总体评价
全体监事均能遵守法律法规、监管规定及本行章程，恪守勤勉尽责、客观公正原则，独立履行监督职责，无违反履职回避、关联交易限制等规定的情形，无被监管问责、纪律处分或负面舆情情况，个人履职整体为合格，其中X名监事履职突出，评价为优秀。
（二）关键履职指标完成情况
1.参会与表决：全体监事亲自出席监事会会议比例均≥2/3，外部监事年度在本行工作时间≥15个工作日，符合监管要求 ；表决时独立发表意见，无弃权或无理由反对的异常情况。
2.专业建言：各位监事结合专业背景，累计提出监督建议X条，涉及财务核算、内控优化、风险防控、消费者权益保护等领域，多数被采纳并转化为管理成效。
3.专项工作：参与专项检查、整改验收、访谈调研等工作，外部监事充分发挥独立第三方作用，职工监事有效反映员工诉求，履职针对性与实效性较强。
（三）个人履职亮点与改进建议
1.优秀监事（X名）：在财务审计监督/内控风险排查/高管履职评估等方面表现突出，牵头完成重点专项检查，提出的建议推动了核心问题解决，履职成效显著。
2.其他监事：均能完成基本履职要求，但部分监事在新兴业务风险识别、数字化监督工具应用等方面的专业能力需进一步提升；个别监事建言献策的针对性与前瞻性有待加强。
五、评价结论与后续工作建议
（一）评价结论
委员会认为，2025年度，本行原监事会及全体监事严格按照法律法规、监管规定和本行章程履行监督职责，会议运作规范，监督重点突出，财务监督、内控合规监督、高管履职监督成效显著，顺利完成公司治理架构调整过渡期的职能衔接，有效维护了股东、债权人及本行的合法权益。综合评定：原监事会2025年度整体履职情况为“合格”；全体监事个人履职情况均为“合格”，其中X名监事为“优秀”。
（二）后续工作建议
1.做好履职成果衔接运用：委员会将全面承接原监事会的监督台账、整改清单与风险线索，持续跟踪未完成整改事项，确保监督工作闭环。
2.强化监督能力建设：借鉴原监事会履职经验，加强数字化监督工具应用，提升对新兴业务、模型风险、数据安全等领域的穿透式监督能力。
3.完善协同监督机制：建立与董事会其他专门委员会、高管层、内审、合规等部门的常态化协同机制，形成监督合力，提升公司治理效能。
4.加强监事后续赋能：对原监事的专业经验进行总结提炼，通过专题讲座、经验分享等方式，助力委员会成员提升履职能力，推动本行监督体系持续完善。
本报告经董事会审计委员会会议审议通过后，提交本行董事会审议。
[XX银行]董事会审计委员会（盖章）
2026年X月X日
附：成都市·10月21-24日·关于举办“银行金融机构董事会与股权管理及关联交易实务研修班”的通知
2026年7月，金融监管总局等四部门联合发布《关于健全金融机构治理的实施意见》，提出22条措施，明确到2029年基本形成“权责边界清晰、激励约束相容、风险管理严格、运转规范高效”的治理机制，金融机构治理正从“形式合规”迈向“实质管控”。
当前，银行治理仍存在董事会履职独立性不足、股权穿透识别困难、关联交易审查流于形式等问题。重大关联交易违规、关联方识别不完整、股东行为边界不清等屡遭监管处罚。穿透式监管要求识别主要股东、实际控制人和受益所有人，严防代持、嵌套、循环注资和利益输送；关联交易须坚持“实质重于形式”，董事应在关联方识别、公允性判断和审查程序中发挥独立判断作用。
本次研修班聚焦董事会实务、股权管理与关联交易管理实务，结合2026年治理新规，围绕专门委员会运作、股东穿透识别、关联方动态管理、关联交易审查标准等议题，兼顾政策解读与案例研讨，帮助参训人员提升履职能力和风险防控水平。诚邀各银行金融机构董事、监事、高管及公司治理、股权管理、关联交易相关部门负责人参加。
课程内容：
一、组织单位
佳信伟业金融培训中心、佳信伟业(北京)信息咨询有限公司
二、培训时间、地点
时间：2026年10月21-24日(21日报到)
地点：成都市
三、培训对象
各商业银行及其他金融机构：股东会、董(监)事会、委员会成员。董事长、行长、监事长、副行长、董事会秘书、战略规划(发展)部、董(监)事办公室主任、董监事会成员、综合办公室、人力资源部、财务部、合规部、风险管理部、内审部、法律事务部等部门负责人及相关人员；其他金融机构公司治理负责人及业务骨干。
四、培训收益 (总1400份资料)
1、免费获取商业银行董事会相关文件及模板
2、免费获取商业银行监事会相关文件及模板
3、免费获取商业银行委员会相关文件及模板
4、免费获取《商业银行公司治理相关》等PPT
5、免费加入《商业银行公司治理同业交流》平台与几百家银行工作交流。
五、培训内容
一、公司治理监管变局下董事会办公室的使命定位与能力跃迁：为什么董事会办公室的专业能力上限决定了银行合规管理的下限？
1.2026年公司治理领域监管变局总览：为什么公司治理成为穿透式监管的核心战场？
2.核心法规变动全景：新一轮公司治理监管规则如何重塑中小银行公司治理的底层逻辑？
3.董事会办公室角色升级：从“三会”事务组织者到穿透式监管落地枢纽需要完成哪些能力跃迁？
二、2026年及未来公司治理监管动向解析：穿透到底、追索到人的监管新逻辑如何理解与应对？
1.四部门《关于健全金融机构治理的实施意见》深度研读：独立董事在关联交易专门委员会中占多数并担任召集人的制度跃升体现在哪些方面？
2.银行业监督管理法修订草案核心变化解析：主要股东和实际控制人被纳入监管范围后董事会办公室如何应对穿透、义务、强制的监管新要求？
3.行为监管与审慎监管并重的监管框架：公司治理、关联交易、信息披露被列为法定行为监管规则后董事会办公室的工作边界延伸到何处？
4.风险处置独立成章与分类分级监管的制度安排：中小银行如何根据早期干预、接管、重组、破产的风险处置框架选择治理差异化路径？
5.跨行业公司治理制度趋同趋势：保险法修订中股东穿透监管与关联交易报告义务的制度设计对商业银行法修订有何示范效应？
三、公司治理架构优化实操：监事会改革、独立董事制度升级与专门委员会实质化运作如何系统推进？
1.监事会改革与审计委员会承接：上市银行全面撤销监事会的背景下，“姜堰模式”给中小银行提供了哪些可复制的经验？
2.独立董事选聘穿透审查机制建设：如何防止大股东通过控制提名主体操纵独立董事选聘？
3.独立董事履职保障机制：经费保障、责任保险、声誉激励与知情权保障如何从制度设计转化为实际运行？
4.关联交易控制委员会实质化运作：会前审查、会中审议与会后跟踪如何确保独立董事真正发挥独立判断作用？
5.绩效薪酬追索扣回与高管任职资格动态管理：高管任职管理如何实现从审批通过到动态资格监控的全周期闭环？
四、董事会办公室实操专题：新规要求下董事会办公室如何将监管要求转化为日常操作？
1.董事会办公室核心职能升级与“三会”运作实务：关联交易专门委员会前置审查、关联董事回避表决与独立董事逐笔发表意见等程序如何嵌入“三会”运作流程？
2.银行保险机构信息披露管理办法深度解析：董事长第一责任人、独立董事意见法定披露与豁免披露董事会前置审议等要求下董事会办公室如何承接信息披露的全面升级？
3.信息披露管理制度内容建设：从披露内容格式到责任追究，哪些制度环节最容易被忽视却最容易触发监管处罚？
4.董事会办公室日常管理工具与系统建设：“三会”议案管理、关联方名单管理、独立董事意见档案与监管报送自动化如何分步实施？
5.董事会秘书个人责任风险警示：从监管谈话与诚信档案记录案例看董事会办公室人员如何防范个人责任风险？
五、股权管理专题：从形式合规到穿透识别，股东穿透核查如何做到看得透与管得住？
1.股东准入穿透式审查：最终受益人识别、资金来源审查与关联方集群排查的三层穿透机制如何操作？
2.股东日常管理与履约评价：动态画像、履约评价与股权托管如何变静态清册为风险看板？
3.股东不当所得追回与风险责任事后追偿机制：中小银行如何设计符合监管要求的操作流程？
4.股权管理信息系统建设：股东信息维护、关联方管理、质押管理与限额预警等模块如何分步上线？
5.股东准入与资金来源审查典型案例镜鉴：正反案例给中小银行股权管理带来哪些启示？
六、关联交易管理专题：从形式审批到实质公平，关联交易管理如何经得起穿透式监管的检验？
1.关联方穿透识别实操：直接关联方、间接关联方与隐性关联方的识别方法及关联方图谱与资金流水核查法如何应用？
2.受益所有人识别实操：所有权、收益权与控制权三位一体的识别标准及持股阈值乘数计算与实质控制认定如何操作？
3.关联交易审批流程再造：董事、监事、高级管理人员及其近亲属关联交易审批层级收紧后存量交易如何排查与流程如何调整？
4.关联交易定价公允性管理：授信类、资产转移类与服务类交易的定价原则及佐证材料如何准备？
5.关联交易监管比例要求：董事会办公室如何按季监测关联交易集中度指标并触发阈值预警？
6.关联交易管理系统建设：关联方名单管理、线上审批、识别前置、限额管理与报表自动化如何落地？
7.关联交易管理典型处罚案例深度剖析：审批程序缺失为何成为监管处罚的重灾区？
8.监管新规落地实施路径与常见问题应对：如何将培训所学转化为本行可执行的管理提升措施？
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