2026年9月4日，新加坡国内税务局（Inland Revenue Authority of Singapore，简称IRAS（新加坡税务局））发布了2025/26财年年报，一组数据引发了全球商界的高度关注——973亿新元，这是新加坡有史以来最高的年度税收收入。
同比增长 9.4%，税收收入占新加坡政府运营收入的 74.8%，相当于国内生产总值（Gross Domestic Product，简称GDP（国内生产总值））的 12.3%。这不仅仅是一组冰冷的数字，它释放了一个清晰的信号：新加坡的经济正在强劲增长，而在这个快速增长的市场中，合规经营与战略布局，正成为每一家出海企业必须面对的课题。
一、钱从哪来？三大税种读懂新加坡经济底色
税收结构往往是一个国家经济活力的“X光片”。IRAS（新加坡税务局）的数据显示，2025/26财年，企业所得税（Corporate Income Tax，简称CIT（企业所得税））贡献了344亿新元，占总税收的 35.4%，继续稳坐头把交椅。这意味着新加坡的企业盈利水平在持续改善，经济基本盘相当扎实。
紧随其后的是消费税（Goods and Services Tax，简称 GST（消费税）），收入 217 亿新元，占比 22.3%。GST（消费税）的增长直接反映了国内消费活动的活跃——老百姓敢花钱、愿意花钱，市场才有活力。
个人所得税（Individual Income Tax，简称 IIT（个人所得税））收入 209 亿新元，占比 21.5%。这三驾马车合力拉动，构成了新加坡税收的基本盘。
对于出海企业来说，这些数据传递的信息很明确：新加坡市场在扩容，消费在升级，企业盈利空间在打开。但机会的另一面永远是合规——税收越高，监管越严，这是所有成熟市场的共同规律。
二、企业拿了多少“红包”？近12亿新元补助已到账
除了“收钱”，IRAS（新加坡税务局）也在“发钱”。2025/26 财年，IRAS（新加坡税务局）通过各种支持计划，向约 12.62 万家企业发放了近 12 亿新元的补助款项。这些计划包括渐进式薪金补贴计划（Progressive Wage Credit Scheme，简称 PWCS（渐进式薪金补贴计划））、年长员工就业补贴（Senior Employment Credit，简称 SEC（年长员工就业补贴））等。
对于在新加坡运营的中资出海企业来说，这些补贴是实打实的“政策红利”。
关键在于——你是否了解这些政策？你的企业是否符合申请条件？你有没有专业的团队帮你对接和申报？
很多出海企业只盯着业务拓展，却忽略了这些“隐形收入”。12亿新元，平均到12万家企业，每家企业将近1万新元——这不是小数目。
三、合规红线：欠税率仅 0.64%，但稽查力度空前
IRAS（新加坡税务局）的数据显示，所得税、GST（消费税）和房产税的欠税率仅为净评税税额的 0.64%。这个数字意味着什么？新加坡的纳税人（包括企业和个人）整体合规意识极强，绝大多数都在按时足额缴税。
但另一方面，IRAS（新加坡税务局）对故意逃税的行为毫不手软。2025/26财年，IRAS（新加坡税务局）审计和调查了8,560起案件，追回约5.89亿新元的税款和罚款。
对于出海企业而言，这是一个清晰的信号：新加坡的税务环境“宽进严管”。税率有竞争力（企业所得税标准税率 17%），政策有吸引力，但合规要求一丝不苟。一次税务违规，可能让你多年的品牌积累付诸东流。
四、数字化浪潮来袭：InvoiceNow（即时发票系统）强制要求，你准备好了吗？
这是本次年报中最值得出海企业关注的信号之一——IRAS（新加坡税务局）正在全力推动税务数字化。
IRAS（新加坡税务局）与新加坡资讯通信媒体发展管理局（Infocomm Media Development Authority，简称IMDA（资讯通信媒体发展局））联合推出了2025年11月到2031年4月分阶段实施：
2025年11月1日起：成立后6个月内自愿注册GST（消费税）的新公司
2026年4月1日起：所有新的自愿注册GST（消费税）企业
2028年4月起：新的强制注册GST（消费税）企业及年营业额≤20万新元的现有GST（消费税）注册企业
后续逐步扩大至所有GST（消费税）注册企业
这意味着什么？你的财务系统、发票流程、会计软件，都必须提前适配InvoiceNow（即时发票系统）标准。否则，到了强制实施日期，你可能连发票都开不出来。
与此同时，IRAS（新加坡税务局）的电子支付采用率已达 99.8%，电子退税达 99.7%，电子财路（Electronic GIRO，简称eGIRO（电子财路））申请达 96.6%。数字化不是选择题，而是必答题。谁先完成数字化升级，谁就能在合规成本和运营效率上领先一步。
五、全球最低税落地：跨国企业的“新游戏规则”
2025年起，新加坡全面跟进经合组织（Organisation for Economic Co- operation and Development，简称OECD（经合组织））的 15% 全球最低税规则。全球年营收超过7.5亿欧元的跨国企业集团，如果在新加坡的有效税率低于 15%，将被征收补足税。
对于已经在或计划在新加坡设立区域总部的中资企业来说，这是一个必须认真对待的议题。“税务驱动”的投资模式已经终结，企业需要回归商业实质。如何在合规的前提下优化税务结构？如何利用新加坡的分层税收激励体系保持竞争力？这些都需要专业的前瞻性规划，尤其是针对全球最低税（支柱二，PillarTwo）的应对策略。
六、给出海企业的一句话
新加坡IRAS（新加坡税务局）的这份年报，既是一张“成绩单”，也是一份“提醒函”。它告诉我们：新加坡的经济在增长，市场在扩大，政策在完善，监管在升级。
对于出海企业来说，机会与挑战从来都是一体两面。你能享受到低税率、高补贴的政策红利，也必须承受高标准、严要求的合规压力。
税务合规不是成本，而是投资。一次专业的税务规划，可能帮你省下几十万甚至上百万的隐性成本；一次及时的数字化升级，可能让你在竞争中领先一个身份。
而这一切，都需要专业的合作伙伴来保驾护航。
关于我们
我们是专注新加坡市场的出海服务机构，致力于为中国企业出海新加坡提供一站式财税合规与商务解决方案。从公司注册、税务规划、GST（消费税）申报、InvoiceNow（即时发票系统）系统对接，到年度审计、薪酬管理、政策补贴申请——我们用本地化的专业团队，帮您在新加坡“少走弯路、合规经营、稳健增长”。
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本文数据来源：新加坡国内税务局（IRAS）2025/26财年年报及公开报道