总结前言
先给结论：个体户要交的税，一共就"两大两小"。
增值税：看开票额，季度 30 万以内基本不用交
个人所得税（经营所得）：真正的大头，5%–35%
附加税费：跟着增值税走，金额很小
印花税 / 房产税：看情况，很多人完全不用交
至于企业所得税？个体户不交。 这是它和公司最大的区别。
下面按"交多少、什么时候交、怎么少交"拆开讲。
退税核心合规提醒
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一句话记法：流水小 → 主要就交个税；流水大 → 增值税 + 个税一起上。
增值税：季度30万是一道坎
2026 年 1 月 1 日《增值税法》正式施行，相关优惠由财政部 税务总局公告 2026 年第 10 号衔接，规则延续了，但有三个细节必须搞清楚：
起征点：月10万，季度30万
以一个季度申报的，季度销售额不超过 30 万，免征增值税。按次纳税的，每次（日）1000 元。
这里的销售额是不含税口径，而且普通发票、专用发票、未开票收入全部合并计算。别想着"我只开票 20 万，剩下走微信"——私人账户大额流水一样被盯。
超过起征点，是全额计税
减按1%，但有例外
小规模纳税人适用 3% 征收率的，减按 1% 征收。但销售不动产、出租不动产、转让土地使用权不在这个减征范围内（这部分仍按 5% 等规定执行）。
所以：开小店的按 1%，出租商铺的按 5%，别混着算。
想开专票，那部分就不能免税
客户要专票，你可以就这一笔放弃免税/减税去开，按 1% 或 3% 交。
好消息是：2026 年新规明确，小规模纳税人放弃优惠后不受"36 个月内不得再享受"的限制（一般纳税人有这个限制，小规模没有）。
年销售额超过500万，必须转一般纳税人
一旦被认定为一般纳税人，就变成 13% / 9% / 6% 的税率，可以抵进项，但账务要求上一个台阶。做大了要提前规划，不是被动等着被通知。
个人所得税（经营所得）：真正的大头
个体户赚的钱，按"经营所得"缴个税，五级超额累进，5%–35%：
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业主本人每年可扣6万
不只是员工工资能扣，业主本人的基本减除费用 6 万/年也可以扣。但注意：如果你在别处还有工资薪金，这 6 万只能在其中一处扣，不能重复扣。
另外，业主自己的工资不能税前扣除（给自己发的"工资"不算成本），但发给员工的工资可以扣。
200万以内，直接减半
2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，个体户年应纳税所得额不超过 200 万的部分，减半征收个人所得税。
重点是：查账征收、核定征收都能享受，预缴和汇算清缴时都能享受，不用备案，申报表自动算。超过 200 万的部分，不再减半。
汇算清缴截止：次年3月31日
经营所得个税按季度预缴、年度汇算，汇算清缴的截止日期是次年 3 月 31 日（注意：不是个税综合所得的 6 月 30 日）。
从两处以上取得经营所得的，要在年度汇总申报时合并计算，多退少补。开两家店、两个个体户的老板特别注意这一条。
查账还是核定，不是你想选就能选
查账征收：有完整成本费用票据，按实际利润算
核定征收：账不健全，税务机关按核定应税所得率或定额征收
这两年深圳、广州对核定征收大幅收紧，新办的个体户基本都是查账征收。没有成本发票，是你最大的税务风险——不是"多交点税"那么简单，是利润被全额认定为应税所得。
算三笔账，看看实际要交多少
以下均按不含税销售额、查账征收、深圳地区、业主无其他工资收入测算。
案例A：年流水100万，成本费用80万
• 增值税：季度 25 万，未超 30 万起征点 → 0
• 附加税费：0
• 个税：100 - 80 - 6（业主费用）= 14 万 → 14 万 × 20% - 10500 = 17500，减半后 8750 元
全年实缴 8750 元，占流水 0.87%。
案例B：年流水200万，成本费用150万
• 增值税：季度 50 万，超起征点 → 200 万 × 1% = 2 万元
• 附加税费：2 万 × 12% × 50%（六税两费减半）= 1200 元
• 个税：200 - 150 - 6 = 44 万 → 44 万 × 30% - 40500 = 91500，减半后 45750 元
全年实缴 66950 元，占流水 3.35%。
案例C：年流水480万，成本费用380万
• 增值税：480 万 × 1% = 4.8 万元（年销售额 480 万，仍是小规模）
• 附加税费：4.8 万 × 12% × 50% = 2880 元
• 个税：480 - 380 - 6 = 94 万 → 94 万 × 35% - 65500 = 263500，减半后 131750 元
全年实缴 182630 元，占流水 3.80%。
提醒：流水 480 万已经很接近 500 万的一般纳税人红线了，这时候要提前算一笔账——转一般纳税人之后能不能拿到足够进项，不然税负会直接翻几倍。
五个高频误区，每年都有人栽
误区一：“免税就不用申报”
错。免税 ≠ 免申报。不申报一样会被认定为"未按期申报"，罚款 + 影响纳税信用等级，信用等级掉了，贷款、招投标、发票领用全受影响。
误区二：“季度不到30万，什么都不用做”
误区三:“开专票不影响免税”
误区四:“业主给自己发工资能抵成本”
误区五:“核定征收就不用做账了”
什么时候不该用个体户
个体户最大的好处是不交企业所得税，但如果你符合下面的情况，用公司可能更划算：
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结论：
钱要马上拿出来花、规模小、风险度：个体户划算
利润要滚存再投入、要融资、想隔离风险：公司划算
个体户老板的八项自查
营业执照办下来30日内，税务登记办了吗？
每个季度按时申报增值税、附加税了吗？（哪怕为0）
经营所得个税按季度预缴了吗？
成本发票收齐了吗？没有票的支出有多少？
季度销售额有没有逼近30万？提前测算过税负临界点吗？
年销售额有没有接近500万？要不要提前规划一般纳税人？
雇人了吗？员工个税申报、社保缴纳做了吗？
次年3月31日前，汇算清缴做了吗？
最后说点实在的
个体户的税，本身不复杂，真正麻烦的是你以为它不复杂。等收到税务风险提示、被要求补税加滞纳金的时候，才发现免的那一万两万，还不够交滞纳金。
需要一份《个体户税负自查表 + 临界点测算表》的，后台回复"个体户"，我发给你。深圳、广州的老板也可以直接把你的年流水和成本情况发过来，我帮你算一笔账。
END
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