一个做贸易的老板，年底看利润表显示赚了 80 万，挺高兴，转头问会计："钱呢？"会计说："赚是赚在表上，钱压在客户那 50 万没回、仓库还堆着 30 万的货、上个月刚买了台设备一次性掏了 20 万。"老板愣了：表上赚 80 万，卡里能动用的，没多少。
这类事在中小老板里太常见。利润和现金，根本是两本账。
利润和现金，差在哪
利润是按"生意发生了"来算的——货交了、票开了，账上就记你赚到了，钱回没回卡不影响这笔利润。现金是实打实进卡、你能马上花的钱。一个看"事做没做"，一个看"钱到没到"，天然错位。
三块常常把现金锁在表上：
第一块，应收账款。卖出去了、票开了，利润表上算赚到，钱还在客户兜里。表上赚 50 万，卡上可能一分没多。
第二块，库存。进的货没卖掉前，就是一堆占着的现金。利润表不亏，钱却卡在仓库里动不了。
第三块，设备和固定资产。你一次性掏出去的钱，利润里分好多年慢慢摊，所以当年现金出去一大块，利润只减一点点——当年先紧的是现金，不是利润。
老板每月自己看三样，别等年底吓一跳
不用懂做账，每月扒这三样就够：
1. 银行流水余额——卡上真能动用的钱，不是利润表那个数。
2. 应收账款账龄——哪笔超 90 天、哪笔快烂在客户那了，标红、催。
3. 库存周转——压了多久、占了多少钱、这堆货还能不能变成钱。
可收藏｜《利润变不了现金的三道闸》
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（文中 80 万为说明场景举例，具体以你账面实际为准。）
拿不准，先聊一句
利润表好看、卡里没钱，很多老板年底才发现，那时候腾挪空间已经很小。每月花十分钟把这三样对一遍，比年底拍大腿强。拿不准自己账上到底能动用多少、外头欠的能不能收回来，让睿璟鑫宜先帮你跑一张真实的现金盘点，把"表上赚的"和"卡里能花的"摊开，你再做下一步决定。
