背景：古巴制裁计划及最新进展
自 2017 年 11 月 9 日起，美国财政部外国资产控制办公室（OFAC）和美国商务部工业与安全局（BIS）分别修订了《古巴资产管制条例》（CACR）和《出口管理条例》（EAR），以实施对古巴制裁计划的修改。这些修改最初由唐纳德·特朗普总统于 6 月 16 日公布。
新修订的古巴制裁计划增加了与受美国司法管辖人员的金融交易和旅行相关的重大限制。特别是：
- 受美国司法管辖的人员不得与美国国务院发布的“与古巴有关的受限实体及附属实体名单”（简称“古巴受限名单”）上的个人和实体进行直接金融交易。受美国司法管辖的人员不再被允许进行个人教育类旅行前往古巴。
- “古巴政府禁止官员”名单已大幅扩大，受美国司法管辖的人员与该等官员的某些往来受到限制，且他们不符合某些 EAR 许可例外的条件。
- 为用于古巴受限名单上实体的物品申请出口许可证将普遍遭到拒绝。根据许可例外 SCP（支持古巴人民）可出口的物品类型已扩大。
任何参与涉及古巴的交易或计划在未来这样做的个人或公司，都需要评估这些新限制的影响，以确保合规。
自古巴革命后不久，美国就对古巴实施了全面的贸易禁运。《古巴资产管制条例》通常禁止受美国司法管辖的人员与古巴政府、古巴实体和古巴国民进行商业交易，并禁止其前往古巴，但有一些例外情况。
2009 年和 2015 年，奥巴马政府通过发布涵盖 12 个授权旅行类别的一般许可证，大幅放宽了旅行限制。奥巴马时期的政策变化还通过放松与涉及古巴的授权活动通常附带的金融交易限制以及对向古巴个人或私营部门企业家出口某些类别商品的许可要求等措施，使美国人员更容易支持古巴人民和私营部门。
虽然受美国司法管辖的人员仍被禁止出于纯旅游目的前往古巴，但一般许可证授权了 12 个广泛类别的旅行。尽管制裁有所放宽，但与古巴或古巴国民的交易仍然受到严格限制。
2017 年 6 月，特朗普总统在《关于加强美国对古巴政策的国家安全总统备忘录》（古巴 NSPM）中宣布了一项新的古巴政策。该备忘录旨在通过对古巴政府施加压力，要求其解决公民权利和人权侵犯问题，方法是结束那些不成比例地惠及古巴政府和军队的经济做法。为此，新政策指示摆脱奥巴马政府实施的宽松措施，缩小授权范围，仅支持古巴人民和古巴私营部门。根据古巴 NSPM，OFAC 应在 30 天内发布修订后的法规以实施这一新政策；然而，直到 11 月 9 日才这样做。
新的交易限制
受美国司法管辖的人员现在被禁止与古巴受限名单上的实体进行“直接金融交易”，该名单由国务院于 11 月 8 日发布。该名单包括 180 个被认定为受古巴军事、情报或安全服务控制或代表其行事的实体和子实体。它不仅包括政府机构，还包括游艇码头、旅行社、商店和酒店，以及 H10、Iberostar、Kempinski 和 Meliá等国际品牌在古巴的所在地。
当从事交易的人作为“资金转移的发件人，而最终受益人是古巴受限名单上的实体”时，即构成“直接金融交易”。OFAC 还修订了多项一般许可证，包括所有与旅行相关的一般许可证，以纳入禁止与古巴受限名单上的实体进行直接金融交易的规定。这一限制已被广泛纳入《古巴资产管制条例》的几乎所有方面，甚至包括法定强制的信息和信息材料例外。新的交易限制旨在削弱古巴军方和某些政府实体，同时加强古巴私营企业。
来自国务院和 OFAC 的某些指导特别值得注意。首先，与特别指定国民和被封锁人员名单（SDN 名单）不同，OFAC 的"50% 规则”不适用于古巴受限名单，因此由古巴受限名单上的实体拥有的实体本身并不仅仅因为这种所有权而受到限制。此外，OFAC 继续将遵守一般许可证限制的责任放在旅行者身上。例如，新的常见问题解答重申，美国金融机构可以依赖客户关于交易的声明，包括涉及古巴受限名单上实体的交易，并且除非金融机构知道或有理由知道该交易未获授权，否则无需独立验证是否符合《古巴资产管制条例》。
新的旅行限制
此前，教育旅行的一般许可证允许个人学术（通过学术机构）和非学术（“人与人交流”）旅行。根据对该一般许可证的最新修订，个人教育旅行不再被允许。希望出于教育目的前往古巴的美国人员现在必须通过受美国司法管辖的组织进行，并且必须由也是受美国司法管辖的赞助组织代表陪同。“人与人交流”旅行的主要部分不得涉及禁止的古巴官员（现在是一个更大的类别）或古巴共产党成员。
与“支持古巴人民”相关的旅行的一般许可证，像所有其他授权旅行类别一样，包含一个全天的活动日程，旨在改善人权、促进民间社会和民主。该许可证现在明确规定，这样的全天活动日程必须“导致与古巴个人的有意义互动，并增强与古巴人民的接触，支持古巴的民间社会，或促进古巴人民脱离古巴当局的控制”。此外，根据该一般许可证前往古巴的人员必须在私人古巴住所住宿，在私人拥有的餐厅用餐，并在私人拥有的小企业购物。
前往古巴的旅行者需要保留与其古巴相关交易和日程的记录至少五年；然而，对于根据修订后的教育旅行一般许可证出行的个人，个人可以依靠赞助组织维护反映符合该许可证要求的记录。
祖父条款
与 2017 年 11 月 9 日之前已存在的授权商业活动相关的金融交易，以及在此日期之前发起的与旅行相关的交易，将继续获得授权。如果旅行者已完成至少一项与旅行相关的交易（例如购买机票或预订住宿），则视为旅行安排已“发起”。
修订后的出口管制法规
自 2017 年 11 月 9 日起，美国商务部工业与安全局（BIS）将对最终最终用户为《古巴受限名单》上实体的物品出口许可申请采取拒绝政策。此外，被禁止的古巴官员现在不符合根据礼品与人道主义捐赠（GFT）、消费通信设备（CCD）和支持古巴人民（SCP）等许可例外条款接收出口和再出口的条件。
BIS 还扩大了许可例外 SCP 的适用范围，该例外允许向古巴私营部门进行某些无需许可的出口。在 2017 年 11 月 9 日之前，SCP 例外仅列出了某些符合条件的物品类型，且仅限于在私人拥有的建筑物、私人农业活动或私营部门企业家使用的范围内。新规则将符合条件的产品范围扩大至所有供古巴私营部门用于私营部门经济活动的物品。然而，主要用于为古巴国家运营创收或为其做出贡献的物品不符合资格。
这些变化意味着什么
自 2017 年 11 月 9 日起，与古巴的交易更具挑战性且风险更大，某些旅客前往古巴的旅行可能会变得更加困难。
受美国司法管辖区管辖的人员始终不得与特别指定国民（SDNs）进行交易，但新的金融交易限制增加了额外的复杂性。《古巴受限名单》是美国人员在与涉及古巴的交易中需要核查的另一份名单。这一禁令适用于所有商业交易，包括旅行。受美国司法管辖区管辖并参与任何涉及古巴的商业交易（无论是否与旅行相关）的人员，必须确定这些交易是否涉及新受限的个人，如果是，则需判断是否适用第 515.209 条中的祖父条款。
鉴于旅行的相对自发性质以及《古巴受限名单》上实体数量和种类的庞大，新变化将使受美国司法管辖区管辖的人员前往古巴的风险显著增加。计划以其他方式获准前往古巴的人员现在必须仔细考虑他们在古巴期间的住宿、购物和用餐地点。
此外，金融机构需要根据美国财政部海外资产控制办公室（OFAC）的新指南，考虑可能需要采取的额外尽职调查措施，包括如何认定存在“有理由知道”某项涉及《古巴受限名单》上实体的交易未获授权的情况。OFAC 的指南表明，仅因涉及受限实体本身可能不足以构成这种“有理由知道”。
扩展后的古巴禁止官员名单带来了额外的合规挑战。OFAC 并未列出具体受限制的个人姓名，而是确定了若干类人员（包括与古巴国有媒体有关联的人员、某些省级官员以及最高法院成员和雇员），受美国司法管辖区管辖的人员被禁止与此类人员进行交易。由于与 SDN 名单或《古巴受限名单》不同，《古巴禁止官员名单》未按姓名列出个人，因此为确保合规而进行的尽职调查可能会面临新的挑战。
计划前往古巴进行教育类（学术或非学术）旅行的美国人员需要考虑其旅行是否符合新限制的范围。赞助此类旅行的组织也需要了解其对个别旅行者的记录保存义务。
最后，虽然《对古巴制裁条例》（CACR）主要适用于受美国司法管辖区管辖的人员或实体，但某些外国实体也需要考虑新的美国对古巴制裁政策是否会对其产生影响。例如，为非美国人员预订旅行、主办教育旅行，或拥有美国人员教职员工和/或学生的外国高等教育机构，需要考虑《对古巴制裁条例》修正案可能对其产生的影响。
结论
新实施的古巴制裁计划变更增加了对金融交易和旅行的重大限制。虽然这些变更主要适用于受美国司法管辖区管辖的人员，但任何参与涉及古巴的交易或计划在未来这样做的个人、公司或机构，都需要评估这些新限制的影响，以确保合规。