背景概述
2015 年 1 月 12 日，唐纳德·特朗普总统宣布，他将根据伊朗与几个主要世界大国之间于 2015 年达成的多边核协议（正式名称为“联合全面行动计划（JCPOA）”）豁免对伊朗的经济制裁。《联合全面行动计划》（JCPOA）为伊朗在民用经济领域提供了来自美国和联合国制裁项目的豁免，例如美国针对与伊朗开展业务的外国公司实施的二级制裁。2016 年 1 月，美国首次颁发此类豁免，以回应伊朗履行其商定的核裁军义务。
尽管该豁免使美国目前继续遵守其在《联合全面行动计划》下的自身义务，但总统指出，未来几个月将是“最后的机会”，以便在美方退出协议之前对核协议进行实质性修订。总统提出了四项实质性条件，用于修订后的核协议及潜在的新立法，包括就伊朗发展远程弹道导弹问题实施制裁、增加国际核查人员对伊朗军事设施的检查权，以及取消规定伊朗核相关限制到期时间的《联合全面行动计划》日落条款。
尽管与核相关的经济制裁被豁免，特朗普仍授权财政部发布特定的非核制裁。与此公告同时，财政部海外资产控制办公室（OFAC）宣布对 14 名伊朗个人和企业实施制裁，其中包括伊朗司法机构负责人阿亚图拉萨迪格·拉里贾尼，理由是其侵犯人权行为。
对美国企业的关键启示
对于美国企业而言，这一最新的制裁豁免意味着情况并未发生太大变化，包括已经禁止美国企业参与涉及伊朗或伊朗实体的大多数活动和交易的主要制裁制度。根据《伊朗交易与制裁条例》（ITSR），该条例对美国企业仍然完全有效，美国公司和个人被禁止在伊朗境内或与伊朗、伊朗实体或 OFAC 特别指定国民和被封锁人员名单（SDN 名单）上的实体进行业务往来。然而，根据联合全面行动计划（JCPOA），美国放宽了某些限制，例如商用飞机零部件的销售以及民用商用飞机的销售，包括向此前受制裁的伊朗航空（Iran Air）。
尽管 2016 年 3 月的一项一般许可证允许美国飞机和零部件供应商与未受制裁的航空公司谈判销售事宜，但此前 OFAC 于 2016 年授予波音和空客针对向伊朗航空销售商用飞机的特定许可证是否将继续获得美国政府的支持，仍有待观察。虽然美国根据 JCPOA 放宽了对部分伊朗奢侈品（如地毯和鱼子酱）进口的禁令，但美国对与伊朗贸易和投资的大多数限制最终仍然有效（尽管 OFAC 已发布一些人道主义例外规定，例如用于出口农产品和医疗产品）。因此，虽然地毯和鱼子酱可以进口，但美国企业不得明知这些物品将运往伊朗，而向伊朗或任何第三国买家销售或出口纸张或回形针等无害产品。
随着受制裁伊朗实体“黑名单”的不断膨胀，其直接后果是贵公司的合规和尽职调查义务日益加重。对企业而言，筛查交易中涉及的所有各方甚至相关方比以往任何时候都更为重要，并且至少应使用更新的 SDN 名单和 OFAC 制裁名单搜索工具。随着国会努力落实总统的政策目标，针对伊朗的相关制裁法规和贸易限制应被视为一种动态变化的局面。德黑兰日益不稳定的地缘政治格局促使美国运用制裁计划来实现多重经济和国家安全目标，从保护伊朗公民免受侵犯人权行为侵害到防止伊朗核扩散。如果总统请求的对 JCPOA 的修改未在 5 月的下一个截止日期前实现，他极有可能终止美国对该协议的参与，并实施广泛的二级制裁，从而阻止国际公司和金融机构（尤其是欧洲的企业）与伊朗开展业务。
展望未来
1 月 18 日，众议院保守派议员提出了一项旨在解决总统关切问题的法案，通过大幅强化核协议来应对，其中包括与伊朗弹道导弹项目相关的明确触发点，以及对伊朗军事设施实施“随时随地”的检查。由彼得·罗斯坎（Peter Roskam，伊利诺伊州共和党众议员）和莉兹·切尼（Liz Cheney，怀俄明州共和党众议员）起草的《伊朗自由政策与制裁法案》还将扩大对伊朗伊斯兰革命卫队（IRGC）的制裁，通过对革命卫队拥有 20% 或以上权益的实体实施制裁，将门槛从目前的 50% 降低。
然而，国际社会对美国及其希望彻底改革核协议的支持有限。英国、法国和德国的外交部长以及欧盟外交政策高级代表最近称赞 JCPOA 的有效性，并重申伊朗遵守其条款。俄罗斯官员也明确表示莫斯科不会支持对该协议的修订。但越来越明显的是，如果没有迫在眉睫的国会行动，总统将在 5 月毫不犹豫地采取行动终止伊朗核协议。
请密切关注未来几个月可能给全球贸易关系和中东地区带来剧烈影响的立法和行政举措。简而言之——新的制裁可能要求出口商对其客户及其客户的客户进行更严格的尽职调查。如果是这样，OFAC 制裁合规计划将成为保护美国和第三国公司的必备措施。