薪资保护计划（PPP）概览
《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（CARES Act）签署后，小企业管理局（SBA）获得了资金和授权，可以修改现有贷款。政府推出了一系列项目，以帮助在全国范围内受到 COVID-19 大流行不利影响的中小企业。这些项目的目的是为受冠状病毒影响的个人、家庭和企业提供紧急援助和医疗响应。
其中一个项目是薪资保护计划（PPP），由 SBA 全额发放。根据 CARES Act 的意图，SBA 被授权在 2020 年 8 月日之前发放贷款，以迅速向美国的小企业提供救济。贷款人将完全依赖借款人作出的认证以及贷款资金的用途。他们必须依靠借款人提供的指定文件来确定贷款金额和贷款豁免资格。
薪资保护计划（PPP）有七个关键特征，企业主应熟悉这些特征。了解这些特征后，企业主将知道 PPP 如何运作，以及自己是否符合条件。
一、资格
最重要的一步是提交适当的文件以确立资格——例如工资处理器记录、工资税申报单，或个体经营企业的收入和支出。
您符合资格的条件包括：
- 拥有 500 名或更少的员工，且其主要居住地在美国；
- 属于某个行业的企业，并满足该行业适用的 SBA 基于员工的规模标准；
- 在 2020 年 2 月 15日仍在运营，并为支付了薪水和工资税的员工工作；
- 是个体经营者、独立承包商或有资格的自雇人士；
- 未从事任何违反联邦、州或地方法律的活动；
- 不是雇佣保姆或家政人员的人；
- 不是持有申请人 20% 或以上股权，且申请人在过去五年内入狱、处于缓刑期、假释期或被判定重罪的人；
- 企业不由任何在过去七年内从 SBA 或其他联邦机构获得贷款且目前拖欠或违约并对政府造成损失的人所有或控制。
二、贷款金额
贷款金额低于 1000 万美元，或根据 CARES Act 中规定的基于工资的公式计算得出。计算公式如下：
- 加上过去 12 个月主要居住在美国的员工的工资成本；
- 减去支付给任何员工的超过年薪 10 万美元的任何补偿，或支付给独立承包商或个体经营者超过 10 万美元的任何金额；
- 计算平均月度工资成本；
- 将平均值乘以 2.5；
- 再加上 2020 年 1 月 31日至 2020 年 4 月 3日之间发放的经济伤害灾难贷款（EIDL）的未偿还金额，减去任何 EIDL COVID-19 贷款的预付款金额。
三、利率
利率将为 100 个基点，即 1%。
四、贷款期限
CARES Act 规定，贷款的最长期限为借款人申请贷款豁免之日起最多 10 年。然而，由于暂时的经济动荡，SBA 确定两年贷款期限已足够。还款自放款日起延期六个月。在此期间利息将继续累积。
五、贷款用途
PPP 可用于支付以下费用：
- 工资成本；
- 带薪病假、医疗假或家庭假期间继续提供团体健康福利的相关成本，以及保险费；
- 抵押贷款利息支付；
- 租金支付；
- 公用事业费支付；
- 在 2020 年 2 月 15日之前产生的任何其他债务义务的利息支付；
- 再融资 SBA EIDL。
六、贷款豁免
如果借款人将贷款用于覆盖至少 75% 的薪酬（基于 2019 年数据），但不超过 10 万美元，则贷款豁免金额可达贷款本金总额及任何应计利息。此外，不超过 25% 的贷款豁免金额可归因于非工资成本，且借款人必须就上述费用在 2019 年申报了扣除额。
七、申请限制
每个企业主只能申请一笔 PPP 贷款。
PPP 是由 SBA 提供的一项极好的贷款机会。如果您的企业因 COVID-19 大流行而遭受损失，您应该检查自己的资格并尝试申请此贷款。但是，如果您发现不符合要求，还有其他 SBA 贷款可以申请。确保准备好适当的文件，并选择最能惠及您的企业的贷款。
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