大多数银行和贷款机构深知，合成身份常被用于欺诈性开设银行账户、获取信用卡或各类贷款。据麦肯锡数据显示，合成身份盗窃已成为美国增长最快的金融犯罪，其在典型无担保贷款组合造成的坏账占比达 10%–15%。
受薪资保护计划（PPP）影响，美国政府已将合成身份纳入重点监控范围。2020 年，大量被操纵和伪造的身份被用于申请此类政府贷款。
尽管通过 PPP 计划实施的欺诈总金额仍在统计中，但若干待决案件已证实合成身份在其中被滥用。
欺诈者之所以能利用 PPP 贷款，原因众多：资金发放速度快、信用标准放宽，且所有参与者均能获得财务回报而几乎无需承担下行风险。下文将探讨 PPP 的演变历程及促成欺诈的关键因素。
PPP——我们是如何走到这一步的？
当美国经济因应对 COVID-19 的措施而大幅停摆时，政府推出了旨在帮助小企业度过严重衰退的计划。鉴于近一半的美国劳动力受雇于小企业，协助这些公司继续支付员工工资对维持经济活力至关重要。
《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（CARES）于 2020 年 3 月 27 日通过。这项价值超 2 万亿美元的经济救助包，旨在保护美国人免受 COVID-19 带来的公共卫生和经济冲击。
PPP 由《CARES 法案》设立，并由美国小企业管理局在财政部支持下实施。该计划为小企业提供资金，用于支付长达 8 周的人力成本，也可用于支付抵押贷款利息、租金和公用事业费用。具体而言，PPP 获授权为这些小企业支出提供高达 6590 亿美元的资金。
面对需在短短几个月内分发超 5000 亿美元的任务，小企业管理局求助于银行和贷款机构。私营部门被委以审核和资助申请的重任，财政部更鼓励贷款机构在极短时间内（甚至仅需一天）完成流程。
迅速将资金送达小企业手中至关重要。数据显示，3 月 21 日那一周，申请失业救济的人数从此前数月的周均 20 万人激增至超 300 万人。
为加快资金发放速度，该项目初期设定的严格资格认定要求随时间逐步放宽，例如取消了核实申请人税务记录和工资单的要求。
巨额贷款额度（单笔最高可达 1000 万美元）与紧迫性及放宽的标准相结合，吸引了骗子的注意。“任何时候，只要联邦援助资金规模庞大，就会吸引所有不法分子。”Kabbage 联合创始人兼总裁凯瑟琳·佩特拉利亚指出。Kabbage 作为一家在线贷款机构，为该计划处理了 297,000 笔贷款。
PPP 于 8 月 8 日结束。截至当时，近 5500 家银行和贷款机构已向超 500 万家企业发放了 5250 亿美元。
PPP — 为银行和放贷机构带来收入增长
获得 SBA 批准管理资金的机构收获了丰厚回报，即便向欺诈实体发放贷款也未受惩罚。银行和放贷机构每发放一笔贷款均可获得费用，并对持有的未获豁免 PPP 贷款收取 1% 的利息。据标普全球市场情报分析，许多银行从 PPP 贷款中获得的收益，可能相当于其 2019 年全年的净收入。
以下是部分参与发放 PPP 贷款的大型银行预计可赚取的费用抽样：
为获取这些费用，贷款机构被激励去发放尽可能多的贷款。在争夺贷款资金的竞争中，摩擦成本最低的机构获得了最多的申请，同时也很可能遭遇了最多的欺诈行为。
PPP 与欺诈——敬请期待
尽管数百万小企业通过 PPP 项目获得了援助，但目前仍在努力查明有多少资金可能被发放到了欺诈账户中。
轶事证据表明，大量资金被发放给了不合规的申请人：
- 美国小型企业管理局（SBA）的欺诈热线去年收到的电话少于 800 通，但目前已收到 42,000 起与新冠疫情相关的欺诈举报。
- 美国司法部已在联邦法院对近 60 人提出至少 41 项刑事指控。这些人通过使用执法部门所称的伪造文件、被盗身份和虚假认证，从 PPP 项目中非法获取了总计 6200 万美元。
- 财政部长史蒂文·姆努钦表示，财政部将审查每笔超过 200 万美元的贷款，以确定资金是否被欺诈性发放。
虽然上述工作针对的是已发放资金，但真正的故事可能会在小企业申请豁免时逐渐浮现。为使 PPP 贷款获得豁免，小企业所有者必须证明至少 60% 的资金用于工资支出，其余部分用于其他允许的费用。伪造记录将面临严厉处罚。然而，怀有恶意意图的欺诈者可能已拿走 PPP 资金却不再申请豁免，从而将还款责任留给 SBA。
需要明确的是，为获取 PPP 资金，人们可能采取了多种多样的欺诈手段。最严重的方式是创建虚构的企业、业主和员工，以有效窃取美国纳税人的钱款；较隐蔽的欺诈形式则包括公司将资金用于不符合规定的支出，或利用组织结构获取更多资金。
合成身份被创建以窃取 PPP 资金的事实，证明了此类欺诈的普遍性。合成身份已渗入金融服务领域，并显然被用来滥用政府项目。这种欺诈不受任何行业或媒介限制，任何需要身份验证的产品或服务都可能受到合成身份欺诈的影响。