新冠疫情给全球市场带来了深远影响。受限于公司规定、地方法规、劳动力短缺等多重困境，商品与服务的生产大幅放缓。与此同时，欺诈已成为商业领袖每日必须应对的关键挑战。
本指南将向高管阐述三种常见的供应链欺诈类型，并提供相应的防范策略。
最常见的欺诈类型有哪些？
欺诈可能渗透至供应链的各个环节。不诚实的内部员工或外部人员可能利用漏洞谋取私利，导致公司面临库存积压与运营麻烦。
以下是供应链中最为常见且需高度警惕的三类欺诈：
盗窃
在现有技术条件下，犯罪手段虽日益复杂，但最直接的形式仍是偷窃。虽然外部小偷试图从卡车或仓库窃取物品的情况时有发生，但这并非主要损失来源。研究表明，员工盗窃占到了公司重大损失的 90%。
销售高价商品（如电子产品和名牌服装）的企业尤为脆弱。全球芯片短缺重创游戏行业，致使 PlayStation 5 主机成为窃贼的首要目标。此类失窃不仅发生在运输途中或用户门廊，供应链内部员工的监守自盗亦是重要诱因。
贿赂
相较于直接盗窃，贿赂更为隐蔽且难以识别，却同样对企业构成严峻威胁，其可能发生在于各个层级。
贿赂的核心问题之一是在交易中获取回扣。这通常涉及两家公司之间的勾结，外部经济利益诱使企业偏离正常流程，选择特定供应商或承包商。
贿赂会给企业和供应链带来多重隐患。大多数国家的联邦及地方政府均制定了严格的反贿赂法并予以起诉。若企业使用被判犯有贿赂罪的供应商，将被迫更换合作伙伴，进而导致供应链中断、生产非计划性积压以及潜在的法律风险。
网络盗窃
疫情不仅引发了供应链积压和用工荒，还导致了网络盗窃案件的激增。
网络罪犯在钓鱼攻击、恶意软件及勒索软件方面的技能日益娴熟。远程工作的兴起加剧了这一风险，员工使用的个人硬件往往防护等级低于办公室设备，使公司暴露于威胁之中。
自 2020 年以来，网络威胁急剧上升。约81% 的全球公司表示目睹了网络威胁的增加，79% 的公司指出网络事件在旺季导致了停机。此类事件危害巨大，因为罪犯无需直接接触公司资产或员工，即可在全球任何角落实施欺诈。
高管如何打击欺诈？
无论是贿赂、盗窃还是网络犯罪，都会破坏供应链并耗费大量时间与资金。高管应如何应对？企业可采取以下策略提升流程安全性，有效反击欺诈。
报告系统
举报员工不当行为对许多人而言颇具挑战性，他们常因不确定所见情况而感到矛盾。建立全员问责制度，能显著提升办公室、仓库或组织内部的信任与尊重水平。
企业应致力于让报告系统易于访问：既可通过指定的网络门户在线提交，也可设立专用邮箱接收投诉。确保系统全天候开放，能让员工在无压力、无焦虑且无需担心被监视的环境下提交线索。
建立报告机制是预防未来盗窃的实用手段。在私营部门及政府领域，一种有效的问责形式是“举报人”制度。举报人是根据 1863 年《虚假索赔法》提出索赔的人，这些索赔通常源自掌握机密信息的现任或前任员工，他们选择揭露不当行为。
举报人既可来自组织内部，也可由外部公司发起。例如，一家公司可对另一家存在计费欺诈的公司提起举报人诉讼。针对价格操纵等常见欺诈形式，企业应充分利用举报人法律的优势，以减少供应链中的欺诈行为。
资产追踪
资产追踪是减少欺诈的有效途径。浪费与欺诈常发生于库存环节，适当的管理可解决此类问题。企业可利用条形码追踪资产，从而领先窃贼一步（包括内部窃贼）。条形码追踪不仅能防止欺诈，还能节省时间，使管理者无需手动输入数据，实现自动化追踪。
善用技术的企业在供应链功能及底线收益上均获益显著。提高效率和减少欺诈的另一方法是使用遥测技术。该方法涉及自动化数据收集和传输，在长途货运等行业尤为突出，能通过车队管理大幅提升安全性。
配备遥测设备的车辆可监控速度、行驶路线、急加速及急刹车等数据。该技术通过监控怠速时间和优化路径为公司节省成本，意味着更快的交付速度和更低的燃油消耗。此外，遥测技术还能通过车队追踪、行车记录仪录像及 GPS 资产回收来有效减少欺诈。
区块链
面对日益增长的网络盗窃，区块链技术成为企业的有力反击武器。众多行业已开始采用区块链，因其具备极高的信息保护可靠性。使用区块链不仅具有成本效益，更能显著减少欺诈：一旦交易被记录，便无法被秘密篡改，任何更改均对所有参与者可见。
区块链上的每笔交易均带有时间戳和chronological 日志系统。这一特性有效防止了供应链盗窃，因为无论内部还是外部人员，都无法复制交易。此外，区块链的自动化能力有助于降低费用。以智能合约形式存在的技术可自动监控交易，减少对第三方的依赖，从而压缩欺诈空间。
在供应链中寻找和打击欺诈
在当今世界，各类因素均可能影响供应链。欺诈无处不在，而疫情更是加剧了行业的混乱与颠覆。幸运的是，我们已有办法定位并减轻欺诈风险。高管应重点关注上述三种欺诈类型，并采纳相应建议，以切实减少供应链中的盗窃行为。