没有人喜欢缴税，但如果您是小型企业主，这项繁琐的工作可能会带来巨大压力。在纳税季，小型企业主需承担更多工作，意味着要度过漫长的一天又一天，被预算、收据和电子表格包围。
想在纳税季提前做好准备吗？关键在于全年专注于企业税务。战略性地准备纳税季，意味着将税务相关任务分散至全年处理，从而轻松应对截止日期。
什么是战略性税务规划？
税务筹划是对财务状况进行分析或制定计划，以确保税务状况的各个方面协调一致，从而在法律允许的范围内缴纳尽可能低的税款。这就是所谓的“以较低的纳税义务实现税务效率”。
通过这种方法，您会在整个年度内规划以减少特定时期内的税款金额。然而，这需要全年进行规划，尤其要在年中时做好安排，以便有足够的时间根据需要实施新策略。
战略税务规划的好处
战略税务规划有许多优势，尤其是对有限责任公司（LLC）等小型企业而言。
降低风险
您的税务计划应专注于减少负债，避免多缴税款。要有效做到这一点，您需要有足够的时间来准备报税，并避免常见错误。许多小企业主往往过度列支费用，最终支付的税款远高于实际需要。
在一年中持续进行税务准备时，您可以通过将支出从收入中扣除来降低应纳税额，并更好地掌控缴税时间。例如，如果您的收入在年底达到较高水平，可能使您进入更高的税率档次，您可以将这些收入用于业务支出，或将其推迟到新的纳税年度，以降低应税收入。
及时了解税法变化
税法经常发生变化。疫情对税务方面带来了诸多改变，对于小企业主而言，这些截止日期和新要求可能难以跟上。
制定税务计划有助于您及时了解任何新出现的税法变化，从而做好准备。同时，您违反新出台或更新法规的风险也更低，这意味着报税表上的错误更少、被审计的风险更低，以及税负更轻。
了解您的财务状况
通过财务透明度，您可以清晰地了解企业的财务状况，从而就投资和支出做出战略决策。您将看到企业收入在全年中的波动情况，以便为现金流较低或较高的时期做好准备。
清晰掌握支出情况也有助于您准备抵扣项并节省资金，随后可将这些资金重新投入企业，以推动未来增长。
税务规划策略
请查看以下策略，以便全年始终关注税务问题：
跟踪支出并进行预算核对
如果您不在全年跟踪支出并记录固定和可变费用，就无法真正为纳税季做好准备。等到纳税季来临再记录费用会大大增加准确记录的难度，但如果在此过程中持续进行，就能减少许多错误。
预算规划定期核对是跟踪支出的最佳方式之一。您可以按固定频率关注自己的消费习惯；或者，您也可以使用应用程序来追踪开支，从而更清晰地了解可能的税务扣除项。
将企业资金与个人资金分开
无论您选择何种方式来跟踪支出，都要确保将个人支出与企业支出分开。您应该拥有独立的对公和对私银行账户（包括支票账户和储蓄账户），如果尚未这样做，这应成为您的首要任务。您可能还需要一张企业信用卡，以提供一定的财务缓冲。
紧跟截止日期
全年有许多对小企业主重要的税务截止日期。通过在手机或日历上记录这些日期，帮助您按计划行事。
您的月度或季度支出核对应尽量安排在相关税务截止日期附近，以确保您为所需支付做好准备。保持条理清晰将在纳税期间为您提供极大帮助。
使用合格商业收入扣除
合格商业收入扣除（QBI）为穿透型企业的业主提供高达其企业收入份额 20% 的税收扣除优惠，例如 S 公司、有限责任公司（LLC）或独资企业。这些企业类型具有利润，这些款项会流向所有者，并按个人所得税进行征税。
包括员工奖金和退休计划
员工奖金不仅能保持员工的积极性，还能为您的企业带来税收优惠。然而，您必须在年底前完成奖金结算，并在几个月内支付，以符合资格。
员工的退休计划也能减少您的应税收入。例如，员工的 401(k) 账户允许您在年底前扣除雇主缴纳的金额。
投资税务软件
税务软件在报税时能提供巨大帮助。您可以自动化会计任务，并将费用和文件安全地存储在同一个安全位置，从而为报税季做好准备。
例如，预测性会计软件帮助您全年管理税务，以便申报扣除项、支付季度预估税款、报告重大事件，并在发生收入和费用时及时报告，从而减少未来可能出现的错误。
为报税季做好准备
报税时间本身就令人压力重重，因此没有人愿意在最后期限前匆忙应对。企业税务通常更为复杂，如果您没有提前准备，可能会错过重要的扣除项。全年规划税务可以让您全面了解企业的财务状况，并让您轻松应对报税时间。
作者简介
Shahar 是一位拥有超过 20 年经验的税务和会计专家。他是一名企业家，在西海岸被称为“税务大师”。Shahar 从以色列移居西雅图，创立、扩展并出售了西雅图大都市区的一家领先的税务和会计公司。多年来，他为数千名企业主提供服务，并完善了自雇人士税务策略的指南。这就是为什么他创立了 Formations，以确保自雇人士不再多缴税款。