过去一年，全球贸易面临剧烈动荡：地缘政治冲突升级、持续通胀、供应链中断以及监管范围不断扩大。随着违规罚款高达数百万美元，且美国海关与边境保护局（CBP）执法力度不断加剧，组织在财务、声誉和可持续性方面已无法再将合规视为次要事项，而必须将其作为战略优先事项。
以 CBP 对维吾尔强迫劳动预防法（UFLPA）的执行为例，该法案旨在根除供应链中的强迫劳动。CBP 要求进口商在放行货物前证明其商品不涉及强迫劳动。对于缺乏对整个供应链——包括来自一级和二级供应商及其供应商——充分可见性的公司而言，这种 CBP 执法手段可能代价高昂。如果组织内关键利益相关方未能协同合作以构建全面的合规策略，进口商将面临艰巨挑战。
在迷雾中航行
随着执法日益严厉、处罚更加严重，确保合规遵守贸易法规对进口商来说也愈发困难。如今，政府利益相关方和政策制定者在如何识别非法或不建议开展业务的第三方方面，不再提供明确的指引——这给企业带来了严重的可见性问题。
例如，美国政府发布了一份涉及新疆地区强迫劳动的中国实体名单，但承认该名单并不详尽。因此，组织必须进行自身的尽职调查，以向 CBP 证明其商品符合 UFLPA 法规的要求。归根结底，仅依靠对照政府公布的名单筛查第三方已不再足够。
协作模式
随着政策制定者明显减少明确指引，组织被束缚于内部管理日益复杂的尽职调查要求的运营负担之中。事实上，缓解“三维”风险——即监管风险、声誉风险和韧性风险（例如，该供应商是否面临政治不稳定或气候变化等可能影响其长期合作能力的挑战？）——的压力不断上升，推动了一种新的贸易合规范式，倡导协作并打破部门壁垒，以构建一致的风险缓解策略。
尽职调查不再仅仅是组织内部合规团队的专属领域。展望未来，企业需要以集体和整体的视角看待合规，在法律、采购、贸易合规、财务、信息技术、物流与供应链等多个运营领域之间开展协作，以应对三维风险。
构建协作框架
组织如何促进内部协作，以构建能够缓解监管、声誉和韧性风险的合规计划？第一步是识别组织内具备能力、技能和必要视角的个人及利益相关者群体，使他们能够对合规讨论做出有意义的贡献。
高管赞助对于建立共同的语言、视角和框架至关重要，有助于打破专业壁垒并促进富有成效的协作。通过任命首席道德官或首席合规官等高管领导来主持内部治理对话并承担跨职能协作的责任，组织可以构建一个全面的合规计划，以满足复杂的监管要求并降低合规风险。
除了协调一致的内部治理外，探索与成熟的第三方合作伙伴（如货运代理、报关行、任何有助于实现供应链的中转方）以及技术提供商（如合同管理、企业资源规划、合规管理提供商）的关系，可能会带来未开发的协作机会，以应对合规挑战。
聚光灯下的合规
采用协作式的贸易合规方法有助于组织保持领先优势，随着供应链透明度的趋势加剧以及环境、社会和公司治理（ESG）成为有价值的竞争差异化因素，组织将获得竞争优势。
值得注意的是，美国证券交易委员会（SEC）在将可持续性指令法典化方面采取了重大举措，其气候和 ESG 工作组已经对涉及 ESG 的不当行为提出了大量执法行动。与此同时，欧盟委员会发布了《企业可持续发展报告指令》（CSRD），并最近通过了《欧洲可持续发展报告标准》（ESRS），影响了众多总部位于美国的公司。
ESRS 使公司处于监管显微镜之下，要求每年披露公司活动对人和环境的影响，包括组织为解决人口贩卖、强迫劳动和可持续性问题所做工作的细节。对于受影响的第一批组织，最迟在 2024 财年就需要提交可持续发展报告。
采取主动路径
随着监管风险和声誉风险的界限日益模糊，具有前瞻性的公司正在走在透明度和可持续发展运动的前面——在披露成为法律要求之前。组织正在内部和外部树立标杆，高管和治理领导者发表声明，明确表明致力于消除任何强迫劳动风险并建立透明和可持续的供应链。
无论这种承诺是以在年度报告中展示合规成果的形式出现，还是将合规作为报告的商业指标，例如，公司都在积极承诺设定具体目标，并向消费者和内部员工透明地披露他们所做的工作以及为促成变革而分配的资源。
协作式合规框架使组织能够提供投资者、公众和监管机构所要求的供应链信息。例如，战略采购组是否改变了其标准操作程序，以提高采购活动的尽职调查水平？物流和供应链组在组织思考如何将货物从 A 点运送到 B 点方面实施了哪些变化？法律和监管事务组是否改变了其与内部利益相关者的合作方式，开始为全球供应链带来更多透明度和问责制？
每个组织都有最佳利益去拥抱贸易合规的这一范式转变，并开始在公司内部建立向透明度转变的文化。通过现在采用协作式的贸易合规方法，公司将在法律强制其披露合规政策和行动时做好准备。
创造未来的价值
通过在治理层面坚持对透明度和内部合作的可持续承诺，并提供适当的高管赞助，组织可以促进利益相关者之间的有效协作，并要求人们执行商定的行动方案。这一框架是将贸易合规从历史上被视为成本中心转变为组织内的战略价值创造者的关键。随着全球范围内对贸易合规的重新定义，精明的组织可以获得增强的内部和外部可见性带来的回报，同时缓解未来的监管、声誉和韧性风险。