贸易合规：全球供应链的风险管理与价值引擎
当我们审视全球供应链管理相关的风险时，贸易合规往往被视为一个常被误解、误算，且有时与企业合规文化和运营卓越目标相悖的领域。它通常也未能与企业可持续发展、韧性和对公司政策、信条及目标的遵守适当对齐。虽然我们在一些大型上市公司中开始看到这一趋势逐渐显现，但在小型、中型和大型组织中，我们仍然目睹着巨大的缺失。
通常情况下，当出现无人预料的进出口交易违规或贸易合规问题时，会触发公司治理的警报。这会导致来自各级管理层和法律监督的审查，引发不适、压力，甚至混乱。
回顾 20 世纪 80 年代供应链职业生涯初期，“贸易合规”虽被提及，但仅是全球贸易中的一个良性因素。只有涉及军事的最严重商品才会受到出口审查，而进口到美国则是一个常规流程。
历史上的转折点在于 1993 年的《海关现代化法案》（Customs Modernization Act），它彻底改变了进入美国的进口格局，并重塑了美国海关和边境保护局（CBP）、报关行和主要进口商之间的关系。贸易合规如同全球供应链的任何方面——采购、制造、运营、分销、进出口、客户服务、销售、财务及其他相关孤岛——在 1993 年成为全球供应链中更重要的组成部分，并在 9/11 事件之后实现了巨大的飞跃。
从那时起，贸易合规获得了全新的含义，并在 2024 年持续如此。它已成为大型企业中更不可或缺且运作良好的组成部分，并在较小的进出口商中成为一种更严肃的媒介。
管理贸易合规责任可防止供应链中断，减轻罚款和处罚的风险，避免民事和刑事起诉。上市公司可实现萨班斯 - 奥克斯利法案（Sarbanes-Oxley）合规，而私营企业则能建立最佳实践文化。贸易合规为运行更好的供应链、更快的边境通行速度以及潜在的更少延误打开了大门。
贸易合规可用于降低“落地成本”（Landed Costs），包括：
- 外国贸易区
- 保税仓储
- 集装箱货运站
- 退税机会
它可以提供获取“海关反恐贸易伙伴关系”（CTPAT）及 CTPAT 贸易合规计划的途径，从而获得一系列好处。同时，它使管理层免于陷入耗时耗力的合规问题，让高管能够专注于业务发展和可持续性问题。
根据孤岛的使用方式及其在公司结构中的作用，贸易合规管理可被视为公司中的风险管理孤岛或最佳实践孤岛。在最可能的情况下，在大多数全球供应链中，我们会将贸易合规视为 70% 的预防和 30% 的机会。
积极参与贸易合规的政府机构包括 CBP、酒精、烟草、火器和爆炸物管理局（ATF）、食品药品监督管理局（FDA），以及国务院、司法部、商务部、财政部、农业部和国土安全部等。这仅仅是超过 20 个从监管角度介入进出口供应链机构中的一部分。
贸易合规的四大支柱
贸易合规有四大支柱：尽职调查、合理谨慎、监督与控制，以及主动参与。
1. 尽职调查和合理谨慎
这两者由法院判例、惯例以及对 CBP 和其他政府机构在执法程序中解释所定义。换句话说，这是公司和负责贸易合规的个人为在其全球供应链中积极追求符合其商业模式适用的进出口法规的合规运营，而做出的协调、负责任且全面的努力。
2. 监督与控制
这一概念指的是典型场景，即进口商和出口商将其大部分供应链责任外包给服务提供商、渠道合作伙伴、货运代理、报关行、直接承运人、第三方物流（3PL）及其他相关方。尽管工作已外包，但政府要求主要进口商和出口商对其参与的第三方的行动进行监督和控制。这意味着主要进口商和出口商需建立能力并实施控制措施，以负责任地监督其活动。事实上，这种监督可以外包给第三方审计和检查类公司，但这并不会推卸责任；主要进口商和出口商只是在审查过程中聘请专业协助。
3. 主动参与
主动参与可能未明确写入政府法规，但它隐含在上述各机构的执法实践中，也是拥有 35 年以上经验的供应链顾问所学到的经验。更具体地说，存在一种隐含的责任，即政府期望公司和参与贸易合规的人员主动开展外联工作，以发展信息流、资源、技能组合开发，以及如何在公司的全球供应链中负责任地管理贸易合规的实际指导。
此类外联活动的示例包括：
- 加入贸易合规组织，如国际合规专业人士协会（ICPA）
- 参与贸易合规培训
- 与具有贸易合规专长的顾问、律师和服务提供商合作
- 参加由 CBP、人口普查局和工业与安全局（BIS）等机构赞助的政府外联活动
- 通过各种途径学习和开发贸易合规技能组合，并记录相关情况
如何最佳实现合规标准
当我们考虑这四大支柱时，自然产生的问题是：“如何最好地实现这些标准？”这个问题植根于 35 多年来管理贸易合规事务的经验，参与全球供应链行业，以及参与各种合规案件、问题解决和最佳实践开发的经历。
这只有在高级管理层强烈支持其组织内的贸易合规管理文化时才能实现。此外，适当的资金、支持和指导需要纳入高级管理层的信条中。一份注明和支持的内部备忘录和准则应公开发布，并定期重新确认。
应指定一名负责人，可能由利益相关者委员会支持，来领导组织内的贸易合规倡议。这可能是全职职位，也可能是个人职位描述的一部分。如果有领导力、后续跟进和主动参与，结构可以多样化并取得成功。
标准操作程序（SOP）是保持公司与贸易合规遵守一致的重要且关键的方法论。它还向政府机构书面展示了贵组织对如何管理公司内贸易合规的承诺。
应从监督角度强制要求所有参与进出口运营的利害关系人接受培训，包括采购、销售、客户服务、财务、运营、制造、法律、分销和高级管理层。培训应全面、综合且及时，定期进行，并在供应链人员新入职时进行。
技术可作为支持贸易合规管理职责的重要工具。分类、禁运方核查、记录保存和审计是贸易合规管理中技术应用的示例。人工智能也在不断发展，成为帮助企业有效管理贸易合规项目的重要技术优势。
审计是一项体现尽职调查和合理谨慎的要求，旨在确保公司合规运营。审计可以评估合规程度，提出改进或效率提升的建议，并追究人员在履行合规职责方面的表现责任。
贸易合规管理无疑是企业应遵循的风险管理政策。更重要的是，它还可应用于自由贸易区和退税计划中，不仅有助于降低风险，还能减少落地成本，从而提升企业的整体收益。
作者简介
托马斯·A·库克（Thomas A. Cook）是一位经验丰富的全球供应链专业人士，撰写了 20 多本关于全球贸易的书籍，并担任蓝虎国际（Blue Tiger International）的董事总经理。