“生老病死”可以概括人的一生，一个家庭的“一生”也经历着“家庭结合”“子女出生”“抚养子女”“养老送终”等几个重要阶段。在这些重要阶段中，子女教育支出又无疑是重中之重。本章将着重讨论中国家庭教育的现状与特征、教育支出现状以及家庭教育信托的创新型思路。
一、中国家庭教育现状
中国家庭历来非常重视教育，随着经济的不断发展，教育已经成为社会及家庭广泛关注的热点话题。越来越多的家长意识到，家庭可以通过教育投资提升人力资本，获得收入回报，实现阶层的向上流动。同时，社会也会受益于家庭教育投资所带来的短期经济增长和长期经济发展。
由于普通民众对教育的需求日益增长，家庭教育支出已成为中国教育总投入的重要组成部分。随着教育市场力量的持续壮大，从幼儿早教到九年义务教育，再从职业教育到高等教育，家庭在子女教育上的支出也在不断增加。
普遍重视家庭教育支出
中国的家庭教育支出既可以分为以基础教育（学科）为导向的支出和以素质教育（兴趣爱好）为导向的支出，又可以分为校内支出和校外支出。
在80后与90后的成长过程中，由于计划生育政策，中国的父母普遍存在“望子成龙”“望女成凤”的心态，因而十分重视基础学科的教育支出。这种共识并不区分城乡地域与家庭富裕程度。
时至今日，80后与90后也已为人父母，他们不仅无法放弃对高质量的基础学科教育的追求，而且更关心以及注重培养下一代的精神内涵与兴趣爱好，教育支出已经从校内广泛延伸到校外，教育成本也水涨船高。《2017中国教育财政家庭调查数据报告》显示，全国中小学阶段每生每年平均教育支出为10374元，占家庭总支出的15.6%。
平均来看，教育支出中的2/3为校内支出，另外1/3为校外支出。从不同的学段来看，小学阶段每生每年平均教育支出为7532元，占家庭年消费总支出的10.9%；初中阶段每生每年平均教育支出为9982元，占家庭年消费总支出的15.8%；高中阶段每生每年平均教育支出为17833元，占家庭年消费总支出的27.1%。随着学段的升高，校外支出的占比实际上在降低。
家庭收入差距导致对教育资源需求分化明显
随着社会经济的发展和家庭结构的变化，中国各收入阶层的家庭表现出在经济能力允许的范围内愿意为子女选择更高质量学校教育的倾向。
大多数家庭教育需求的核心矛盾已经不再是负担不起基础教育服务的问题，而是对于更高质量、更加差异化的教育的需求远远超过了教育供给能力的问题。
一方面，在中国的教育体系中，接受公立教育是绝大多数家庭的主流选择，但当公立教育系统的质量无法达到预期的时候，一部分收入较高的家庭会转而到私立教育市场上寻求更高质量的教育资源；另一方面，随着义务教育的普及，公立学校更加偏向于提供标准化、规范化的教育，无法满足一些家庭对教育的差异化需求。
如果当地的私立学校较为发达，那么这一部分家庭很可能转而选择将子女送到私立学校就读，从而导致公立学校与私立学校的服务人群日渐分化。如果可选择的私立学校有限，那么这些家庭也有可能选择将子女送到课外补习班，从而导致不同家庭在学校教育之外获得的市场教育资源出现分化。
渴望教育公平
中国地域辽阔，东西南北各地的文化历史、思想观念与经济发展水平差异很大。尽管如今的中国家庭普遍重视教育，但是家庭的经济收入在一定程度上制约了教育支出的方向。经济发达地区的家庭更追求素质教育与人格教育，而经济欠发达地区的家庭则更注重基础学科教育。然而，就算是在同一个经济区域，就算均是普通小康家庭，都会为进“名校”而绞尽脑汁，并且倾尽所有购买“学区房”。
平衡中国整体的教育水平，尤其是保障欠发达地区儿童的义务教育，提升欠发达地区的劳动力素质，进而促进教育公平已经是关乎社会经济发展、人民生活水平提升的根本性议题了。因此，《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010—2020年）》明确要求“把促进公平作为国家基本教育政策”，提出“教育公平的关键是机会公平，基本要求是保障公民依法享有受教育的权利，重点是促进义务教育均衡发展和扶持困难群体，根本措施是合理配置教育资源，向农村地区、边远贫困地区和民族地区倾斜，加快缩小教育差距”。
2005年至今，在促进公平这一主导性政策目标的指引下，公共财政对教育的投入力度不断加大，实现了国家财政性教育经费支出占GDP比例达到4%的目标。2012—2017年，国家财政性教育经费由2.3万亿元增长到3.4万亿元，并且国家财政性教育经费占GDP比重连续六年保持在4%以上。
特殊教育发展严重不足
特殊教育主要是指面向视力、听力、言语、肢体、智力、精神、多重残疾以及其他有特殊需要的儿童青少年的教育。中国的特殊教育学校主要针对一些有身心缺陷的人，即盲人、听障人（聋人）、智力障碍儿童等。
当前，中国开展特殊教育的学校类型主要有聋人学校、培智学校、盲人学校等，它们招收的学生是显而易见的身体有残疾的孩子。但是针对一些有心智缺陷，却还未达到智力缺陷的特殊儿童，我国现在极度缺乏相应的特殊教育学校，尤其是在经济欠发达地区。2020年，中国城区共有特殊教育学校1115所，占全国特殊教育学校总数的49.69%，占比最大；镇区共有特殊教育学校952所，占全国特殊教育学校总数的42.42%；乡村共有特殊教育学校177所，占全国特殊教育学校总数的7.89%。
西方发达国家的特殊教育体系相对成熟和完善，提供这类教育的机构一般有盲人学校、聋人学校、肢残和畸形儿童学校、语言障碍儿童训练中心、森林学校、疗养学校、特殊学校、低能儿学校、工读学校、儿童感化院，以及附设在普通学校的特殊班级。
同时，一些发达国家也构建起了较完善的社会福利体系，利用和发挥金融、法律与社会组织等工具的功能，针对特殊儿童，不仅提供特殊教育服务，也提供社会化生存技能方面的培训与家庭教育辅导，在更大程度上帮助父母学习科学的家庭教育知识，减少家庭的焦虑，降低父母的经济压力，并且解决父母对残障子女的最大担忧（父母过世后子女的自理与生存）。
中国家庭教育的成本测算
当今社会，中国家庭普遍对孩子的教育成长格外重视，也非常舍得投资。我们不妨简单测算下，一个普通家庭若抚养一个孩子至大学毕业，需要多少成本。
第一阶段，3～6岁上幼儿园，少则6万元（公立幼儿园学费、餐费、兴趣爱好辅导费等），多则10万元（除学费外，还包括旅游、观赏戏剧活动等）。
第二阶段，小学、初中是九年义务教育阶段，虽然上公立学校不需要怎么花钱，但参加各种兴趣班非常普遍，以一年2万元计算的话，九年至少花费18万元。
第三阶段，高中阶段的学费、生活费每年约3万元，有的甚至在为出国做准备，将参加托福、雅思等英语补习班，共计20万元。第四阶段，国内大学的学费、生活费平均每年4万元，加上其他花费等，共计至少25万元，若在国内继续攻读硕士，其学费、生活费每年约4万元，加上其他生活费，共计约25万元。至此，一个孩子的教育成本近百万元，若是继续选择出国留学，教育成本可能高达几百万元。
对父母而言，如果没有前期准备和规划，或是家庭出现一些意外，那么负担不起子女的学费和生活费的情况，并不是不可能发生。
中国家庭教育支出的特点
1.时间无弹性
孩子的学校教育一般是由三年幼儿园、六年小学、三年初中、三年高中、四年大学组成。对绝大多数家庭而言，让子女接受高等教育是父母必须完成的使命。因此，不论家庭经济有多困难，中国的父母也会选择尽量让孩子读完大学。
2.费用无弹性
一方面，对一个家庭而言，教育费用的支出是相对固定的，并且会随着学历等级的提升而逐年递增，除非该子女中断学业。所以说，中国的家庭一般面临着无论家庭收入与资产如何变动，教育费用作为基本的支出是不能减少的。
另一方面，教育支出不仅是每个家庭的刚需，而且家长在这方面也绝不会考虑省钱。这充分说明，父母在规划子女教育费用时，一定要遵循“目标合理、提早规划、定期定额、稳定投资”的原则。
家庭教育规划的合理工具
1.教育储蓄
中国于2005年10月1日起开始实施《教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法》，该办法规定享受免征利息税优惠政策的对象必须是正在接受非义务教育的在校学生，其在就读全日制高中（中专）、大专和大学本科、硕士和博士研究生时，可分别享受一次2万元教育储蓄的免税优惠。存期分为一年、三年、六年。需要注意的是，教育储蓄必须是在校小学四年级（含）以上学生按期持存折、户口簿或身份证到税务部门领取免税证明，并经教育部门盖章后才可支取。另外，该储蓄的最低起存金额为50元，但所有本金合计最高限额为2万元，超过则一律不得享受免税的优惠政策。
通过银行教育储蓄，为孩子积累资金的方式虽然安全性高，但其收益较低且抵御通货膨胀能力弱，因此不能作为教育金理财的唯一方式。
2.基金定投
基金产品类型较多，具有良好的流动性和灵活性。基金定投具有门槛低、自动扣款、分散风险的特点，比较适合教育金理财。从2007年至今，不少基金定投产品的年化收益率在8%左右。由于多数投资标的为偏股型基金和混合型基金，因此高收益的背后往往也伴随着高风险。不过，基金定投之所以相对稳健，是因为其平摊了投资成本，即无论净值较高时还是净值较低时都要买入，这有利于为孩子进行长远的教育投资。
一般来说，年龄偏小的孩子如10岁以下，还不急需缴纳大额学费，这时家长可以定期定额买入基金，长期持有具有获取较高收益的机会，待孩子进入大学之后，就可兑现获取收益。因此，基金定投具有长期储蓄的特点，长期持有的复利效果明显。
3.教育金保险
不管父母们是否愿意，高育儿成本时代已经到来，越来越多的父母开始意识到孩子的“教”比“养”更贵。在为孩子准备教育金时，教育金保险受到一些年轻父母的青睐。
教育金保险具有强制储蓄的作用，保证性大。保险公司的教育金保险一般针对出生满30天至14周岁左右的少儿，目前市场上销售的少儿教育保险，除了初中、高中和大学几个阶段的教育基金以外，还包括参加工作以后的创业基金、婚假基金及退休后的养老金。如果计划购买教育金保险，那么购买的时间越早越好，启动越早，保费也会越实惠。另外，购买人可以根据家庭预算自由选择教育金保险的缴费方式和基本保额。
相比其他金融工具，教育金保险有个明显优势，那就是“保费豁免条款”，一旦投保的家长遭受不幸，身故或者全残，保险公司将豁免所有未缴保费，子女可以继续得到保障和教育金给付。
教育金保险是不是适合所有人呢？
显然不是，教育金保险投资期长，且此项保费支出对于部分家庭而言压力过大，在家庭遭遇某些不可预见的经济危机时，有可能造成保费中断。就长期的保险产品而言，一旦保费中断就有可能造成整个保险产品失效，产生较为严重的经济损失。
需要注意的是，在购买教育金保险产品前，最好给子女做好全面的意外和医疗保障计划。教育金保险流动性较差，且保费通常比较高，资金一旦投入，就需要按合同约定定期支付保费。这是一项长期投资计划，如果未来三五年内有较大的支出项目，像买车买房，那么家庭财务将受到影响。
4.家庭教育信托
家庭教育信托是由父母委托一家专业信托机构帮忙管理自己的一笔财产，并通过信托文件约定这笔钱用于支付孩子将来的教育和生活费用。
子女的教育支出具有可预见性、周期性和长期性的特点。以万向信托成立的国内首款子女教育信托为例（见图1）：信托设立之日起一年至受益人满18周岁前，资助金额为上一年度信托收益率的50%；受益人18周岁至满22周岁，资助金额为上一年度信托收益的60%；受益人22周岁至满25周岁，资助金额为上一年度信托收益的70%（可根据委托人需求进行细节定制）。
家庭教育信托，是由父母（祖父母）为后代设立的，以保障后代教育为目标的信托（见图2）。
家庭教育信托的委托人可以是父母，也可以是祖父母；可以是父或母一方，也可以是祖父或祖母一方；还可以是父母共同或祖父母共同，抑或是父母与祖父母共同。父母或祖父母共同的情形，称为家庭作为委托人。
教育信托的目的是支持后代教育，因此，分配该信托的信托利益也与教育发展相关。
家庭教育信托可以实现每月、每学年或每学习阶段教育费用的定期分配，满足受益人日常学习生活的基本开支需求。在金额上，可以采用每次分配固定金额的方式，例如每月1万元；也可以进一步考虑通货膨胀的因素，采用金额每年递增的方式，例如约定下一年度分配金额=当前年度分配金额×(1+i%), i为估算的通货膨胀率，从而保证在较长的时间跨度内，信托利益分配安排能适应社会物价水平，使受益人的生活得以维持在一定的水准之上。
随着现代家庭生活水平的提高，父母更愿意孩子接受音乐、美术等艺术活动的熏陶，也会鼓励孩子积极参加体育运动与竞技活动。然而，培养这些兴趣爱好需要一个长期的过程，不仅需要父母与孩子的共同坚持，还需要稳定的经济支持。
对许多委托人而言，设立教育信托不仅是为了保障后代的教育支出，更希望通过信托文件约定一些特殊的条款来激励后代往更适合自己的方向发展，成为德智体美劳全面发展的人。因此，委托人会在信托文件中约定许多奖励与激励后代的条款。
尽管许多委托人认为后代发展兴趣爱好很重要，但是依然认为后代在学业上有一定追求也非常重要，尤其是通过努力考取优质的大学，学习专业知识，积累优质的校友圈人脉。因此，有的委托人会约定“受益人在全国‘双一流’建设高校就读本科，可自录取起每年获得10万元人民币的信托利益分配，累计分配4次”；或是“受益人如就读常春藤盟校（哈佛大学、宾夕法尼亚大学、耶鲁大学、普林斯顿大学、哥伦比亚大学、达特茅斯学院、布朗大学及康奈尔大学等），每次教育保障分配的分配额增加30万元人民币”。
有的孩子从小就展现出在某些方面的特殊才能，然而这些才能未必与学业或名校直接挂钩。尽管这些孩子不能进入名校学习，但是并不代表他们不会成为“拥有影响力”的人。为了鼓励后代的多元化发展，有的委托人在教育信托中约定，如果受益人获得一些比赛的奖项，可根据奖项的大小给予额外的奖励，以资鼓励。
随着时代的变迁和观念的转变，年轻人有愈发精彩的课余生活和更高的精神追求。游学、进入大企业实习、参加各类慈善性活动、学习理财等都成为高净值人群子女生活的一部分。为了满足高净值人群子女的拓展性学习、工作的需求，受托人也可充分与相关机构合作，为年轻人提供各式各样的增值服务。