很多人知道加拿大的注册退休养老储蓄计划RRSP（Registered Retirement Saving Plan），但是不知道什么是注册退休收入基金账号RRIF （Registered Retirement Income Funds）。
加拿大政府注册退休收入基金账号 （Registered Retirement Income Funds/ RRIF）是一项政府注册的投资计划， 以帮助你在退休后从71岁开始给你提供收入。
每一个加拿大税务居民可以在他工作期间， 一直到71岁， 每年按照加拿大财税局给你每年报税后的RRSP配额， 买入其政府注册的RRSP账号进行投资。
这些投资一年一年累计起来， 便于投资者在退休后取出来作为收入。
每年购买RRSP的额度是加拿大财税局按照你每年收入的18%计算出来， 比如你年收入40,000$的那一年， 你的退休养老储蓄计划的年配额就应该有40,000 X18% = 7200$ 。
但是这个RRSP账号的所有人到了71岁之后， 加拿大财税局不再每年按照投资者的收入给予投资RRSP账号的配额。
并且这个养老金计划( RRSP)账号内的所有投资带现金， 必须全部亦移入一个叫是注册退休收入基金账号内 （Registered Retirement Income Funds/ RRIF）。
简单地说， 加拿大政府注册的退休自我管理的养老金计划，
在投资者71岁之前，叫RRSP
在投资者71岁之后， 叫RRIF
在投资者71岁那一年， 投资者可以把RRSP账号内所有投资的股票、 债券、 基金都卖掉， 变现金保留在同一个RRSP账户里， 然后从这个账号直接由你投资所在的金融机构转入你新开的RRIF账号；
也可以保留这个RRSP账号内所有投资的股票、债券、基金，直接由所在金融机构转账到你新开的RRIF账号上。
第一种情况非常要注意的是： 如果你把RRSP账号内所有投资卖掉变成现金， 你不可以把这些现金从RRSP账号中取出来存入你的银行支票账号，再开一张支票给新的RRIF账号。
这个过程被认为是投资者从RRSP账号取钱了，所有取出来的部分当年都以收入将会上税。
所以这个RRSP转RRIF的过程必须是金融机构之间2个账号之间的转账， 而非从一个旧RRSP账号取出钱，存入到银行支票账户， 然后再存入另一个新RRIF账号。
加拿大财税局之所以将71岁为界限，划分RRSP和RRIF， 是因为71岁后基本都不再工作了，这个时候大部分人都没有收入了。 而且政府也不再鼓励你继续在退休计划里存入钱。
这个时候政府规定你每年必须从注册的养老收入基金账号取出钱来， 这个额度也是一个百分比。 按年龄每年递加（具体每个年龄的百分比参照加拿大财税局的表格）。
比如71岁时是你投资账号的5.28%。 如果你有一个100,000$的RRIF账号， 在你71岁那年， 你必须从账号中取出5280$。 这些取出的钱， 将作为你当年的收入一起报税。
如果你忘记取了， 政府还是会把这一笔钱报入你应该上报的年收入里。 注意， 这个取钱是“必须”的。
如果你不需要用钱， 你可以把这笔钱打入另外一个你的非政府注册的投资账号里或政府注册的免税账户。 亦可直接打入你银行的Saving 或者Checking 账号。
RRIF账号非常灵活：你随时可以取钱，一年取多少次，每次取多少，都没有上限和下限，除了一个政府规定的每年最小取出额度。
取出的钱也可以分两种方式：现金或者投资产品转账。关于投资产品的转账。
就是说，如果你持有一个基金值10,000$，金融机构可以给你算好： 要取出5280$相当于当天持有这个基金的多少股（以当天的关盘价格计算）， 然后直接从你的RRIF账号划出多少股（值5280$），转入你指定的另一个投资账户。
转入的账户可以是非政府注册的投资账户， 也可以是政府注册的免税账户。
RRIF账号你可以一天取出所有的钱， 但是你必须准备好这一年你所有取出部分要作为年收入报税。
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今日北美特约撰稿人：
董时成（ShirleyDong）
MBA Investment Advisor
Peak Securities Inc
McGill University MBA
曾任职纽约华尔街高盛投资银行
《今日北美》”点时成金“投资理财专栏撰稿人
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