自从从事给客户进行投资理财这个职业以来，新年伊始就是我工作最繁忙的日子。因为从元旦起的60天之内，很多加拿大有收入的居民都在安排为自己的注册退休金账户（RRSP）供款。今天就应景谈谈RRSP以及相关的一些话题
RRSP是加拿大联邦政府为了鼓励居民为自己的退休养老进行储蓄投资而采取的一种税务优惠手段。
RRSP供款主要有两个好处：首先是能够为自己的未来退休生活进行投资，其次是RRSP供款额可以抵扣当年的纳税收入。不过提醒大家注意的是，当RRSP取出时将计入当年的收入进行纳税。因此合理安排RRSP取出的时间非常重要。
很多人从RRSP的字面意思理解而误认为RRSP只能在退休时取出，这是错误的。投资者可以根据当年的具体收入来合理安排是否提前取出RRSP，以能够减少税负，甚至提高退休时的政府补贴。
另外政府为了不影响第一次买房者进行RRSP供款的热情，特地安排了一个房屋购买者计划（Home Buyers Plan, HBP）。
根据HBP，四年内没有拥有房屋的人可以从自己的RRSP账户中最高免税取出$25,000，但是条件是在未来的15年中每年至少按取出额的1/15存回RRSP账户。
符合条件的买房者可以利用这个计划在降低税务的同时实现买房的梦想。感兴趣的读者请与笔者联系了解具体细节。
合资格的RRSP投资品种包括：股票、债券、ETF、股票或债券基金、信托、定期存款等。
我们知道，如果我们建立的投资帐户是普通帐户，那么利息收入、股息收入和资本增值收入在税务处理上的方式不同。
总的来说，利息收入是100%计入当年报税收入，资本增值收入只有50%计入当年报税收入，股息收入居中。
但是如果你的投资是放在RRSP帐户，那么这三种收入将来在取出时，在税务的处理上就没有任何不同，全部100%计入当年的报税收入。这样一来，原本投资到普通帐户的股息和增值收入优惠就不存在了。
如果你有多个不同的投资帐户，那么你最好将不同种类的资产放在不同的帐户，将那些产生利息收入的资产尽量放在RRSP帐户内，而将资本增值收入的资产尽量放在普通投资帐户内。
笔者在日常工作中感觉到很多人确实是认认真真地安排自己的RRSP 供款。但是，他们却忽视了一个非常重要的家庭财务安全的问题：如果因为伤病不能工作怎么办？
除了伤病本身带来的痛苦外，没有收入会给家庭带来极大的财务和精神压力。家庭日常开支、房屋贷款、孩子的教育经费等不会因为经济来源的缺失而减少。
很多人遇到这样的困境时，很容易就会打自己的RRSP的主意，从RRSP账户中取款来应付家庭开支。
但这么做将面临着几个严重的问题：
首先，RRSP取出时会纳入当年收入进行纳税，因此取出的资金额将会大打折扣；
其次是提前取出RRSP后退休生活怎么办？
再者如果取出时的资本市场正处于下跌期，将会面临着较大的损失。
如何才能解决这些困境呢？
购买重疾病险是一个解决方案
现举例说明：王先生，男性，40岁，不吸烟并身体健康，边际税率为50%。现有RRSP退休金投资5万加币，每年向自己的RRSP供款一万加币。假设RRSP年投资回报率为5%。某保险公司的承保终身赔付额为5万加币，65岁时如果未发生重大疾病保费全额退款的重大疾病保险年保费为1060加币。
假设王先生不幸在45岁时发生重大疾病，可能发生下列四种情况：
1
如果他没有购买重大疾病保险，需从RRSP中取出5万加币用于治病及家庭日常开支，同时三年不能够向RRSP供款，到65岁时，他的RRSP总额仅为$288，000；
2
如果发生重大疾病保险前他购买了重大疾病保险，保险赔付将会支付家庭开支和继续RRSP供款，到65岁时，他的RRSP总额为$654,000；
3
如果未发生重大疾病保险并购买了重大疾病保险，65岁时保险公司把保费全部退还王先生，加上他的RRSP，他总共有$645,000；
4
他既没有购买重大疾病保险，也没有发生重大疾病，到65岁时他总共会有$670,000。
从结果中我们可以看出，在后三种情况下到65岁时的资产相差不是很大。而在第一种情况下，也就是发生重大疾病又没有重大疾病保障的情况下，王先生将会在经济上遭受很大的损失。
另一种方案是购买伤残保险
伤残保险是指投保人由于疾病或者受伤而不能够工作，保险公司根据申请的保额进行免税赔付。
现举例说明：张先生，办公室管理人员，40岁，不吸烟，身体健康，年薪7万加币。购买月免税赔付额为$3,750，赔付到65岁的伤残保险，月保费为$143。如果他不幸在45岁时发生伤残一直不能够从事现有职业，保险公司将会一直赔付他到65岁，总赔付金额高达90万加币！对于自雇以及经商人士来说，有一种比较特殊的伤残保险，保费可以抵税。
总之在安排RRSP计划时，不仅要考虑如何选择投资品种以及如何税务有效地取出资金，而且也要考虑发生伤病时如何不让退休金受到影响。感兴趣的读者请和笔者联系，514-467-2558。
以上仅为个人观点，不构成具体投资及保险建议。读者应该在合格的投资顾问和保险顾问的指导下进行投资和购买保险。文章提到的保费为个别保险公司目前的保费。
孙克西，多伦多大学硕士毕业。10余年加拿大投资理财保险专业经验并多次获得业内大奖。目前为加拿大Boulos Financial Group亚洲市场开发总监。本报特邀孙克西先生开辟专栏，交流投资、理财、保险及财务规划等方面的知识，以飨读者。
欢迎读者朋友们就投资的具体细节来电交流，514-467-2558。
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