与托马斯·塔格特一起探索全球贸易——每两周更新一次，探讨在不断变化的世界中如何驾驭全球贸易、电子商务和合规事务
美国最低免税额豁免的结束对于所有 8 月 29 日针对各国的政策变化不仅仅是一次政策调整——它引发了一场盈利能力的冲击波。每一票货物，无论大小，现在都需要完整的报关申报，并将产生适用的关税。对许多电商品牌而言，这意味着到岸成本上升、利润空间收窄，并迫使其在旺季到来之前紧急调整策略。
但在应对关税的生存工具包中，有一个常被忽视的工具——它能让真金白银回到你的口袋，且无需改变供应链、产品设计或市场策略。这就是“关税退税”（Duty Drawback）。如果你曾将货物进口到美国后又再次出口，你可能已经手握一笔价值六位或七位数的退款机会。
为何关税退税如今应纳入讨论
在 Passport 与 Drive Research 联合开展的 2025 年旺季策略手册调查中，99% 的电商领导者表示，关税和贸易格局的变化已经影响到他们第四季度的规划。考虑到成本负担日益加重，这一点并不令人意外：
- 301 条款关税：对中国商品征收（7.5%–25%）
- 《国际紧急经济权力法》（IEEPA）紧急关税：对中国原产商品叠加征收的 20% 关税
- 对等关税：对其他原产地的商品征收 10% 至 41% 不等的关税，外加货物处理费（Merchandise Processing Fees）和港口维护费（Harbor Maintenance Fees）
对于习惯于通过最低限额条款（de minimis）运输低价值订单的品牌而言，这些成本冲击巨大——尤其是当退货、再出口或多市场履约是业务的一部分时。
这正是关税退税（duty drawback）发挥作用的地方。美国政府自 1789 年起就提供这种退款机制，但大多数电子商务公司从未听说过它，更不用说使用它了。本质上，关税退税允许您追回已进口并在之后以相同条件出口的货物所支付的最高 99% 的关税、税款和部分费用。
关税退税入门：运作方式
可以将关税退税视为对您已支付关税的“第二次机会”。如果您将货物进口到美国，然后将其出口——无论是出口给海外客户、国际仓库，甚至退回给制造商——您都可以申请退还几乎所有这些单位所涉及的关税和费用。
对于电子商务品牌来说，最相关的类别包括：
- 未使用商品退税：进口成品随后原样复出口（例如，从美国仓库向加拿大客户发货的服装）。
- 被拒收或销毁商品的退税：在海关监管下存在缺陷、被退回或已销毁的商品。
- 制造退税：对 DTC 品牌来说不太常见，但如果进口的投入品用于在美国生产产品，随后再出口，则适用此规则。
关键规则：“未使用商品”必须保持与入境时基本相同的状况离开美国。为运输而重新包装是可以的；但改变产品本身则不行。
实际数字中的机遇
这里有一个简单的场景：
- 您从越南进口价值 50 万美元的鞋类进入美国，需缴纳 12% 的关税以及商品处理费和港口维护费。
- 在这一年中，该库存的 10%从您的美国仓库发往加拿大和英国的客户。
- 这 10% 符合退税资格——仅一个产品类别、一年时间，即可追回近6,000 美元的应缴关税。将这一结果扩展到多个 SKU 和多年（索赔可追溯至最多五年），总退款金额可能达到六位数甚至七位数。
品牌为何错失这一机会
尽管潜力巨大，大多数品牌并未提交退税申请。常见的误解包括：
- “我们规模不够大。”事实上，中型市场品牌往往能获得最大的利润率提升百分比。
- “太复杂了。”虽然需要文档和数据匹配，但持牌报关行可以管理整个流程。
- “耗时太长。”初始设置可能需要数月时间，但一旦到位，退税可在 3–6 周内完成。
- “我们的出口量不够大。”如果您从美国库存向加拿大、墨西哥、英国、欧盟或澳大利亚发货——即使是偶尔为之——您可能符合资格。
流程概览
- 资格评估：审查您的美国进口数据和 outbound 国际货运，以识别重叠部分。
- 特权申请：向美国海关和边境保护局（CBP）提交申请，以获得退税授权。
- 数据匹配：在 SKU 级别将进口条目与相应的出口货运进行匹配。
- 索赔提交：定期（每月或每季度）提交所有必要文件的索赔。
- 审计准备：保留记录至少五年，以备 CBP 审查您的索赔。
关税退税如何契合后最低限额策略
当关税退税整合到您的更广泛的美国履行模式中时效果最佳。对于转向国内赋能的品牌——即大批量进口到美国、在国内履行订单并从美国库存向国际发货——关税退税是一个自然的选择。这些出境的国际订单会自动产生符合条件的出口流。
它对以下情况也非常有力：
- 高退货类别，如服装和鞋类，根据关税退税规则，国际退货可以获得退款。
- 混合履行模式，结合跨境 DTC 运输与国内库存。
- 季节性或促销性出口，例如将美国库存发送到海外仓库以推动假日销售。
快速自检：关税退税值得探索吗？
如果您能对以下任何问题回答“是”，那么是时候计算一下了：
- 您是否从美国库存向国际客户发货？
- 您是否有在美国履行的国际订单的退货？
- 您是否将美国库存转移到海外仓库？
- 您是否多年来一直将相同的产品进口到美国？
为何现在行动
在我们的调查中，81% 的电子商务领导者表示，关税成本足以影响定价——而 7/8 的人正在提高价格以应对。关税退税提供了一种在不将全部成本转嫁给客户的情况下保护利润的方法。而且，由于您可以追溯长达五年的索赔，等待意味着让真金白银溜走。
底线
关税退税不是漏洞——它是一个有着几个世纪历史的项目，旨在保持美国贸易的竞争力。在当今的后最低限额、高关税环境中，它是少数几个可以在不扰乱运营或客户体验的情况下立即改善现金流的杠杆之一。
如果您进口到美国并出口——即使是偶尔为之——您可能有权获得大量退款。唯一错误的做法就是忽视它。
作者简介
托马斯·塔格特是 Passport 的全球贸易副总裁，Passport 是一家领先的全球电子商务解决方案提供商，帮助 Ridge、HexClad 和 Wildflower Cases 等品牌通过跨境运输、专业合规支持和国内赋能服务实现全球扩展。《托马斯·塔格特的全球之旅》是《全球贸易杂志》中的一篇新的双周专栏，涵盖塑造跨境商业未来的策略、法规和见解。