随着运营成本上升和不可预测的关税不断侵蚀美国进口商的利润空间，不法行为者正越来越多地试图非法进口“低于市场水平、破坏行业稳定的商品”而不缴纳关税。这种欺诈活动为进口产品创造了双重定价结构：不愿参与欺诈的买家和卖家面临更高价格，而转向转运、错误标注和虚假申报货物以逃避关税的一方则享受更低价格。
此外，不道德的各方正试图将禁止进口的物品（即危险、受限或具有敌对性质的材料）走私进入美国，绕过关键的筛查程序，违反公共卫生、安全、知识产权以及国家安全法律。
为应对日益严重的逃税、走私以及在不安全且剥削性条件下制造商品的进口问题，现任政府现在将贸易欺诈视为国家和经济安全的当务之急。其执法战略的第一步是于 2025 年 8 月启动跨机构贸易欺诈工作组（TFTF），标志着未来在处理和应对关税逃避及贸易合规调查方面将采取更为强硬的升级措施。
TFTF 汇集了司法部（DOJ）——特别是刑事和民事决策部门——国土安全部（DHS）以及其他机构，旨在“积极追究任何企图逃避关税及其他税费的当事方，以及试图将禁止商品走私进入美国经济者的法律责任。”
执法力度加强
为推进其美国优先贸易政策，现任政府在 2026 年加倍加大对贸易欺诈的执法力度，通过新的强硬执法举措、法律策略和跨机构合作，巩固 TFTF 的成功成果。事实上，司法部继续重拳出击，最近选定拥有丰富刑事贸易欺诈案件经验并监管一个主要美国交通枢纽的芝加哥联邦检察官办公室作为 TFTF 的主要合作伙伴。
美国检察官将起诉实施违反海关规定、强迫劳动和关税规避的行为，手段包括《1930 年关税法》下的关税与罚金征收措施、《虚假申报法》（FCA）下的行动，以及在适当情况下并行的刑事起诉、处罚、没收和扣押。
司法部还通过其扩展的渠道欢迎依据《虚假申报法》提起的诉讼，即企业刑事吹哨人奖励试点计划。该电子举报计划鼓励贸易界和公众向美国海关与边境保护局（CBP）报告涉嫌违反贸易法规的行为。作为揭露欺诈行为的额外激励措施，吹哨人在《虚假申报法》qui tam案件中有权获得追回资金的最高 30% 的份额。
数据驱动的欺诈调查
美国当局越来越多地使用数据分析工具和人工智能（AI）进行审计并检测表明逃避行为的异常现象，从而帮助调查人员“看穿壳公司游戏”，此前这些手段常被用来掩盖欺诈行为。
数据分析与跨机构数据共享相结合，使 TFTF 能够识别非法逃避关税的计划，包括低报价值、错误分类、转运、反倾销和反补贴税违规、不合法的壳公司以及“双重获利”（声称获得多项关税豁免）。
对进口商的推荐行动
随着司法部果断将关税欺诈纳入民事和刑事领域，放任自流式的执法时代已经结束。取而代之的是一个积极的跨机构执法环境，拥有预算、资源和技术，以全面根除并起诉欺诈性贸易活动。
手动变通方法，无论是“创造性”地选择协调关税表（HTS）代码、缺乏充分文件支持的激进关税缓解策略，还是不透明的供应商结构，都比以往任何时候都更有可能被发现和挑战，可能导致刑事、财务和声誉损害。
在快速变化的关税、复杂的跨司法管辖区规则和对“关税工程”日益严格的审查背景下，企业需要将进口关税视为核心合规风险，而不仅仅是财务问题。供应链领导者应优先考虑以下贸易管理因素以降低合规风险：
- HTS 分类治理：集中化、有记录的 HTS 决策流程；集成的 HTS 分类代码软件；版本控制的裁决和理由说明。
- 原产地和路线透明度：对供应链的端到端可见性；经核实的物料清单；支持原产地和自由贸易协定主张的明确证据。
- 估值控制：有记录的转让定价理由；对账发票、付款和申报价值；异常监控。
- 报关行和第三方物流（3PL）监督：明确的服务水平期望；定期对报关行和物流合作伙伴进行审计；在 HTS 和原产地规则上保持一致。
- 内部监控与纠正：基于数据的报关单测试；突出异常的仪表板；用于更正和先前披露的结构化流程。
随着司法部加强贸易欺诈执法力度，企业需要充分了解其供应链风险，并建立适当的系统和工具，以迅速应对不可预测的贸易政策，而不走捷径。通过以数据驱动的合规战略——由技术提供支持，该技术自动跟上不断变化的关税、制裁和出口管制——进口商可以建立一个强大、可审计的合规计划，满足 TFTF 的审查要求，并减轻关税波动的影响，从而维持盈利的跨境货物流动。