每到年末，战略规划与年度预算就成为管理层的重头戏。
很多企业的痛点：战略飘在空中，预算埋头算账，业务与财务无法对齐。
27 张实战表格，一套工具跑通从战略研讨到预算落地全流程。
以业务计划驱动预算，帮助团队统一认知，锚定下一年经营方向。
1.制定战略的四大目的
调整业务组合:指调整战略事业单元(SBUs)的投资组合，各SBUs的资源投入程度、是否进入新的或退出旧的战略领域 (SBAs) …等决策。
做好资源分配:指财务资金、人才、销售渠道、制造设备、研发、技术、专利、政府关系…等资源。
培养竞争优势:成本优势＋差异化优势＝竞争优势。
创造企业综效:整合资源、结合外部环境的机会与内部的优势，建立范围经济优势，以创造综效。
2.战略规划流程及使用的表单
战略分析的内容包括经营差距分析(Gap Analysis)、宏观环境分析(PEST分析)、产业结构五大竞争力量分析(波特五力分析)、竞争对手分析、市场需求分析、产品经营价值分析、客户经营价值分析、研发需求分析、行业吸引力与企业竞争实力分析(GE/麦肯锡矩阵分析)、业务组合分析(BCG波士顿矩阵分析)与SWOT分析。战略分析的目的是要找出外部环境所带来的商业机会(有利因素)与所面临的威胁(不利因素)，以及组织内部的竞争优劣(强项)与劣势(短板)，识别出对企业有利的战略机会点与需要解决的关键问题，作为战略对策制定的主要参考依据。这11项战略分析内容是赖丰言博士整合众多战略专家学者的战略管理的理论知识内容进行表单化与量化的，目的是要使战略分析与战略规划的工作变得更简单、更容易操作与更容易理解，使没学过战略管理的高管们也能够轻易的做好战略分析，并找到正确的战略方向与战略决策。
只要认真详细填写表1-表13的内容，参考赖丰言博士的《企业战略规划》培训课件的“五、制定战略的思路”的内容加以思考，就能找到正确的战略方向与做出正确的战略决策，并能轻易的推导出表14-表27的战略制定与战略解码输出表格，让整个战略规划工作变得简单且容易操作，使高管们能够轻轻松松完成战略规划工作。
以下，将赖丰言博士所设计的这27张战略规划表格分享给各位读者学习参考。关注“共嘉企业管理咨询”公众号，获取赖丰言博士的《企业战略规划》培训课件。
(1)经营绩效-目标执行差距分析表(表1)
分析目的：了解去年经营绩效指标执行的差距，找出明年需要改善的重点，拟定改善对策、关闭绩效差距。针对需要改善的指标，设定为KPI，列入《年度绩效指标考核表(目标管理卡)(表25)》进行追踪管理。
(2)制造、销售、管理费用-目标执行差距分析表(表2)
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分析目的：了解去年费用预算执行的情况，找出明年需要改善的重点，列入各部门的《年度关键任务(重点工作项目)执行追踪表(表26)》进行追踪管理。
分析目的：预测外部大环境((政治、法律、经济、社会文化、科技等环境)对未来的市场与行业的影响，找出对企业所带来的商业机会(有利因素)与所面临的威胁(不利因素)，识别出对企业有利的战略机会点与正面临的关键问题，作为SWOT分析与战略对策制定的参考依据。
分析目的：分析单一战略事业单元(SBU)所处产业结构的五大竞争力量(客户、供应商的价格谈判力量，潜在进入者、替代品&服务的威胁力量，行业内现有竞争对手之间的竞争力量)的趋势变化，找出对企业有利的战略机会点与正面临的关键问题，提出战略对策与解决方案，决定资源投入的时机与程度。
分析目的：了解原材料的供需情况、单价趋势与供应商的议价力量，发现企业面临的关键问题，以拟定明年度的采购战略。原材料单价趋势预测，将作为预测销售毛利率的重要参考依据。
(6)竞争对手分析表(表6)
分析目的：了解竞争对手资讯，发现企业面临的关键问题，作为制定竞争战略、职能战略、新产品与市场开发方向、内部管理改善方向的参考依据。
(7)市场资料汇总表(表7)
分析目的：评估单一SBU的市场需求与占有率，针对未能成交的目标客户与潜在客户，拟定赢得订单的战略与内部应改善的对策。找出明年需要开发的新产品与需要改善或降本的老产品，以及锁定有机会新增业绩的目标客户。分析结果是设定明年度销售预估值与制定竞争战略、营销战略、《研发需求汇总&进度执行追踪表(表10)》、各部门的《年度关键任务(重点工作项目)执行追踪表(表26)》的参考依据。
(8)产品经营价值分析及经营战略对策拟定表(表8)
分析目的：了解产品贡献，找出需要创新、改善、降本与调整售价的产品，以优化产品的组合利润。根据内外部环境分析的结果拟定特定产品的经营策略，设定明年度的销售预估值，并将战略任务列入《研发需求汇总&进度执行追踪表(表10)》与各部门的《年度关键任务(重点工作项目)执行追踪表(表26)》进行追踪管理。
分析目的：了解客户贡献，找出需要调整产品售价、降低交易费用(物流费、付款条件、佣金比率)的客户，以优化客户的组合利润，以及锁定有机会新增业绩的目标客户，拟定客户的经营策略，设定明年度的销售预估值，并将战略任务列入各部门《年度关键任务(重点工作项目)执行追踪表(表26)》进行追踪管理。
(10)研发需求汇总&进度执行追踪表(表10)
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研发需求来源：由研发人员与产品经理(PM)、市场部主管、销售部主管、SBU负责人共同根据《市场资料汇总表(表7)》、《产品经营价值分析及经营战略对策拟定表(表8)》的分析结果需求内容以及研发部门自己想要创新的项目，共同讨论后，决定出需要研发与改善、降本的项目。
(11)行业吸引力与企业竞争实力分析表(GE矩阵分析)(表11)
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分析目的：分析单一战略事业单元(SBU)的行业吸引力与企业竞争实力，观察行业吸引力的趋势变化与竞争实力的优劣势，分析行业的未来性，找出对企业有利的战略机会点与正面临的关键问题，提出战略对策与解决方案，决定资源投入的时机与程度。
(12)业务组合分析表(BCG 波士顿矩阵分析)(表12)
分析目的：了解各SBU的经营价值与未来潜力，预估公司未来的经营活动现金流量，发现企业面临的关键问题，以利拟定正确的公司层战略与事业部层战略，决定资源投入的方向、时机与程度。
(13)SWOT分析表(表13)
分析目的：根据表1-表12的分析结果，找出外部环境所带来的商业机会(有利因素)与所面临的威胁(不利因素)，以及组织内部的竞争优劣(强项)与劣势(短板)，识别出对企业有利的战略机会点与需要解决的关键问题，作为战略对策制定的主要参考依据。
(14)SWOT对策拟定表(表14)
填写目的：针对外部环境所带来的商业机会(有利因素)与所面临的威胁(不利因素)，结合组织内部的竞争优劣(强项)与劣势(短板)，发现战略机会点与企业面临的关键问题，经综合评估，找出正确的战略方向与战略决策。
(15关键问题汇总与战略对策构思表(表15)
填写目的：从表1-表14的分析结果，识别出企业的战略机会点、面临的关键问题与可以有效提升管理绩效的关键议题，通过高管团队的讨论，研拟出有效的战略对策与解决方案，形成各部门必须执行的关键任务(战略任务)，并展开到各部门的《年度关键任务(重点工作项目)执行追踪表(表26)》进行追踪管理。
(16)客户别-销售预估明细表(表16)
填写目的：根据内外部环境分析的结果与所采取的客户经营战略对策，预测明年所有客户的销售预估明细，作为各部门制定绩效目标、工作计划(行动方案)、编列费用预算的参考依据。
(17)产品别-销售预估明细表(表17)
填写目的：根据内外部环境分析的结果与所采取的产品经营战略对策，预测明年所有产品类别的销售预估明细，作为各部门制定绩效目标、工作计划(行动方案)、编列费用预算的参考依据。
(18)公司层战略目标汇总&执行追踪表(表18)
填写目的：使各部门能聚集在公司总目标，然后进行目标分解，作为设定各部门目标与制定竞争战略(事业部层战略)、部门战略(职能层战略)、关键任务(重点工作事项)、工作计划(行动方案)、编列费用预算的主要参考依据。
(19)三年资本支出预计与预算表(表19)
填写目的：拟定年度资本支出计划及预算，作为现金流量预估与筹资计划的参考依据。
(20)年度人力增减计划汇总表(表20)
填写目的：作为年度人力资源规划、招聘、调岗与人事成本预估的数据来源依据。
(21)制造、销售、管理费用预估表(表21)
填写目的：依据内外部环境分析的结果，设定明年度各费用科目的预估值与预算值，作为各部门制定绩效目标、工作计划(行动方案)、编列费用预算的参考依据。
(22)利润表预估(表22)
填写目的：依据内外部环境分析的结果，设定明年度各SBU事业部的利润表的预估值与目标值，然后合并成为集团合并利润表。
(23)现金流量表预估(表23)
(省略)(自行按制式表格式预估现金流量)
(24)经营绩效指标汇总表(表24)
填写目的：设定各管理领域的绩效指标预估值与目标值，作为各部门制定绩效目标、工作计划(行动方案)、编列费用预算的参考依据。每月监控各管理领域的绩效表现状态，及时诊断经营活动中的问题，并迅速采取能够提高绩效水平的改进措施。
(25)年度绩效指标考核表(目标管理卡)(表25)
填写目的：设定总经理与各部门主管的KPI(关键绩效指标)，每月追踪KPI目标的执行情况。
(26)年度关键任务(重点工作项目)执行追踪表(表26)
填写目的：由各部门负责人根据《关键问题汇总与战略对策构思表(表15)》内容将本部门需要承接的关键任务(重点工作项目)列入本表进行追踪管理，同时补充本部门为了要达成公司与部门的战略目标与提升管理绩效而需要做的重点工作项目。每月追踪关键任务(重点工作项目)的执行情况。
(27)5年发展规划(表27)
填写目的：根据内外部环境分析的结果，调整5年发展规划。
3.战略规划书内容
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本文作者，赖丰言博士，在同济大学的MBA论文与中山大学的博士论文的研究主题都是关于战略与绩效关系的研究，在战略与绩效领域研究了6年的理论知识，并在外资公司累计了将近10年的总经理职位历练，对战略与绩效有深厚的管理实战经验，您可以关注“共嘉企业管理咨询”公众号，索取《企业战略规划》的完整培训课件与27张战略规划表格，并获得与赖老师进一步交流的机会。
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