当地时间 2026 年 9 月 14 日，美国财政部外国资产控制办公室（OFAC）宣布对俄罗斯知名金融机构 VTB 银行实施进一步制裁。美方指控该行协助伊朗规避制裁，包括与受制裁的伊朗银行建立代理行关系。同日，美国众议院规则委员会审议了参议院修订通过的 H.R.5334《2026 年林赛·O·格雷厄姆制裁俄罗斯和伊朗法案》，该法案拟授权总统对购俄油气大国加征高额关税，并延长对伊制裁期限。
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美财政部制裁 VTB 银行
本次制裁依据第 13902 号行政命令，针对伊朗经济特定部门。VTB 银行已成为全球受制裁最严厉的金融机构之一。美方强调，外国金融机构若继续与 VTB 银行交易，将面临极高的次级制裁风险，应立即切断业务往来。
制裁直接影响：被指定人员在美境内及由美国人控制的财产将被冻结，并须向 OFAC 报告。任何由被冻结人员持股 50% 及以上的实体亦在冻结之列。除非获得授权或豁免，禁止美国人士或在美境内进行涉及被冻结财产的交易。
此外，美国财政部正与全球金融机构会晤，协助切断与伊朗相关的资金流和采购网络。据悉，VTB 银行近年来在伊朗增设办事处，深化双边银行业务协作。过去三年间，该行与受制裁伊朗机构建立代理关系，转移数十亿美元资产，并于 2025 年初扩大在德黑兰的业务布局。
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此前，美国财政部长贝森特曾在 G20 会议期间表示将连续数周对相关银行采取制裁行动。回顾近期美方动作：
- 8 月 24 日：启动对伊朗“经济孤立行动”，制裁范围扩至航空、数字资产、黄金等五大领域。
- 8 月 28 日：拟禁止美国金融机构为埃及米斯尔银行阿联酋分行维持代理账户。
- 9 月 4 日：将土耳其一家银行及其两家子公司列入 SDN 清单，首次制裁北约盟友商业银行。
- 9 月 14 日：正式加码制裁俄罗斯 VTB 银行。
美众议院审议对俄伊制裁法案
9 月 14 日，美国众议院规则委员会召开会议，推进 H.R.5334 法案的后续审议程序。该法案此前已在参议院以 86 票赞成、11 票反对通过，目前等待众议院全院表决。
法案主要针对俄罗斯政府官员、金融机构、能源行业及协助规避制裁的主体，同时将《1996 年伊朗制裁法》有效期延至 2031 年。其中第 113 条备受瞩目：若相关国家在法案生效 30 天后仍大量进口俄罗斯原油或天然气，美国总统有权对其输美商品加征最高 100% 的从价关税。此外，法案还授权总统对直接从俄罗斯进口的商品征收最高 500% 的关税。
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尽管法案文本未直接点名中国或中国企业，但中国和印度作为俄罗斯能源主要进口国，面临潜在压力。若条款生效，涉及俄罗斯能源采购、结算及对美出口的中国企业可能面临贸易成本上升和供应链不确定性增加的风险。
目前该法案仍处于立法审议阶段，最终是否落地及特朗普政府是否会启动关税措施尚存变数。若法案成法，中国企业需警惕两大风险：
一级风险：直接业务审查升级
对于直接参与俄罗斯能源贸易、物流、金融结算及相关服务的企业，美方可能强化对其“协助规避制裁”行为的审查力度。
二级风险：供应链与市场准入外溢
风险可能波及与俄罗斯无直接业务往来的中国出口企业。若中国被认定符合法案标准，总统可对中国输美商品整体加征额外关税，导致风险从单一交易层面上升至整个供应链和市场准入层面。
综上，中国企业海外合规管理需从单纯的出口管制筛查，延伸至对供应链来源、交易伙伴背景及地缘政治风险的综合评估。
来源：浙江贸促综合整理自合规观澜、美国财政部官网、环球法务
