国际税收实务资深专家-梁红星老师推荐：
国际税收及专业英语学习参考书目
2026年3月15日更新版
随着我国“一带一路”倡议下，越来越多的中资企业“走出去”在海外投资和运营，有越来越多的外派人员从事海外财税实务工作，也有越来越多年轻人有志投身国际税收的学习与实践。国税税收学习参考资料很多，相关的专业英语资料也不少。鉴于时间紧，专业强，如何既能学习和掌握国际税收知识，又同时把专业英语提高，把这两者有机结合的现实需求非常迫切。梁红星老师根据自己多年国际税收的实践经验以及英语专业背景的体会，也参考了国际税收同仁的建议，尝试筛选一些精读书目和资料并做了最简介绍。梁红星老师筛选的书目和资料主要是从国际税收专业的权威性，英文的规范性，实操的适用性和时效性的三个角度所选，同时也兼顾相关书目在市面上的流行性和影响力，力求书目资料数量的“少而精”，但是也要保证知识面质量的“好而全”。
下面是梁红星老师所列的中英文国际税收参考书和资料，希望国际税收实务学习者便于学习，节省时间，提高效率，加快成长！由于每年都有新书或新资料的推出，梁红星老师为了与时俱进，也只好每年做一些增减书目，另外，2026年新版还特意增加了一些相关国际税的微信公众号的简介和视频讲座的推荐，以便相关者拓展学习途径和持续了解相关信息。
1. 《国际税收基础》 International Tax Prime（中英对照） （第五版）
（美）阿诺德（Arnold, B.J.），（美）麦金太尔（McIntyre, M.J.）著 中国税务出版社 2024年1月
这是一本最通俗易懂，简明扼要的经典国际税收的入门书，对于国际税的初学者比较合适。也可以了解和学习相关国际税的英文。第五版在原来基础上做了较大幅度的修订和扩充，尤其是OECD包容性框架提出的“双支柱”解决方案所带来的相关理论和实务问题。
对于初学者，梁红星老师建议；可以同时参考下面3本国际税收概述的中文书；
2.《国际税法》（中英文双语版）龙英峰主编 立信会计出版社 2025年5月1日
该书由龙英锋，上海立信会计金融学院法学院院长、教授，中国法学会财税法学研究会常务理事兼国际税法专业委员会副主任委员主编，也是高等院校经济管理类主干课程教材。目前市面上《国际税收》有英汉对照的教课书非常少，这是一本难得的英汉双语学习教材。
3.《国际税收》杜莉 编著 复旦大学出版社出版 2019年10月
这本由复旦大学公共经济研究中心执行主任，博导杜莉教授编著，杜莉曾赴荷兰国际财税文献局从事博士后研究。该书是国际税收经管类学位研究生主干课程教材，与其他以往院校的教课书相比，其体例和内容比较新颖和前沿，学习者可以了解到最新和较完整的国际税收制度与规则以及跨国企业的税收筹划策略。
另外，由杜莉教授团队精细打造的本科课程《国际税收》慕课，已经在中国大学MOOC平台正式开课，相关者又多一个途径，可以系统学习院校的国际税收课
课程链接https://www.icourse163.org/course/FUDAN1464029181
4.《国际税收：理论实务与案例》（第二版）易奉菊 著 立信会计出版社 2022年2月
易奉菊博士曾在广东省中山市地税局，广州德勤工作过，她也是第一批全国税务领军人才。她的《国际税收：理论实务与案例》一书既有理论总结，也结合中国的实际涉外征管。易博士与时俱进，又更新和补充的相关的内容，新推出了第二版，在2023年全国税务系统“练兵比武”活动中，该书也是“国际税收条线”学习推荐用书。
5.《国际税收筹划》蔡昌 主编 高等教育出版社 2021年3月
该书由中央财经大学财税学院教授，博导蔡昌主编，本书是中国税收与法律智库系列教材之一，是一本较系统性的国际税务筹划的教课参考书。
6. 《国际税收教学案例精选》曹明星 主编 中国财政经济出版社出版 2021年11月
该书是由中央财经大学国家财经战略研究院党委书记曹明星教授主编，为了配合国际税收专业硕士研究生培训专门编写的一本教学参考书。在该书中的案例包括了近些年来国际和中国典型的实务案例，对于充分了解国际税收的相关知识点有很大的参考与帮助。
7. 《OECD税收协定范本及注释》（2017年版 上，下卷，中英对照）经济合作与发展组织 著国家税务总局国际税务司 组织翻译 中国税务出版社 2019年11月
或者《OECD税收协定范本及注释》Model Tax Convention on Income and on Capital: Condensed Version –July 2005 （2005年版 中英对照）OECD著、国家税务总局国际税务司编译，中国税务出版社 2012年4月
上述两种《OECD税收协定范本及释义》是目前最专业和最权威税收协定学习资料，其英文原文也是最规范的英文样本。梁红星老师建议；学习者可以通过对照《OECD税收协定范本及释义》的中英文比较研读，提高理解和加深认识。因2017年版的中文译本是内部资料，发行有限，现市面可能很难买到。2005年版，现在网上还可以淘到旧书，上述2005年和2017年的OECD税收协定范本虽然已经过时，但是通过英汉对照学习其中规范的中英文税收协定表述，仍是一个非常权威和经典的参考学习资料。
8. 《税收协定解读与应用》梁若莲 编著 中国税务出版社; 2012年8月
梁若莲女士是第一批全国税务领军人才，先任广东省税务局科研所所长，她曾驻派驻OECD工作，对OECD范本和中国涉外税收相关政策非常熟悉，该书是难得的学习和研究OECD协定范本的参考书。
9.《中国避免双重征税协定执行指南》 国家税务总局国际税务司 编 中国税务出版社2013年7月
该书虽然出版比较早，因其是国家税总国际税务司相关官员组织编写的，该书对中国双边税收协定的解析简明扼要，系统且准确，仍然是最好的一本官方权威指南，也是相关者了解和掌握中国双边税收协定的必读书。
10. 《税收协定执行案例集》国际税务总局国际税务司 编著 中国税务出版社 2019年12月
为了更好地体会税收协定的执行，梁红星老师建议：在研读了上面官方的《中国避免双重征税协定执行指南》后，学习者可再对比学习《税收协定执行案例集》，该案例即参编者都是税务系统具体负责涉外税收征管官员，他们提供的案例比较典型并附有相关分析，这对学习者加深对税收协定执行的理解和认知非常有益。
11. 《国内税法与税收协定的衔接》高金平著 中国财经出版社 2020年7月
高金平老师是国家税务总局税务干部学院的知名教授，业内誉称“中国税法活字典”。该书的创新之处在于作者尝试把中国国内税法与税收协定做一个有机结合。该书按照协定条款的顺序，结合国内税法的规定，系统讲解了协定的适用与执行，并通过具体案例诠释每一章最难理解的部分。该书对实务工作者拓宽国际税视野，进一步探索相关协定理论有一定的参考作用。
12. 《税务协定法规汇编及重点解读》（上下册）段超 中国民主法治出版社 2024年6月5日
段超先生现为广州市税务局公职律师，曾长期处于涉外税务业务工作第一线。该书不仅收录了目前我国最新和最全的双边税收协定，还按国别对协定的条款的修订及解释进行了逐条备注，对16个重要双边协定条款进行了深入解读，是一个非常方便查阅和使用的双边协定工具书。
13. 《跨国企业与税务机关转让定价指南(2022) 》））OECD Transfer Pricing Guidelines for Multinational Enterprises and Tax Administration 2017 国家税务总局国际税务司译 中国税务出版社 2024年5月
国家税务总局国际税务司将OECD转让定价指南2022年的较新版翻译成中文，非常及时和专业。是一本比较好的学习转让定价的参考书。其相同版本英文原书可以在其OECD官方网站查阅，也可以在IBFD中国点（北京，上海）购买上英文出版书。梁红星老师建议；学习者可以中英文对照学习，比较和体会其中财税的专业术语的准确表述，也提高转让定价的专业理论认识。
但是直接阅读OECD转让定价指南也是非常枯燥和繁琐的，为了便于理解和尽快掌握相关专业知识，梁红星老师建议；可以同时参考下面几本相关转让定价的中文参考书；
14. 《特别纳税调整百问百答》 《特别纳税调整百问百答》编著 中国税务出版社2022年8月
该书时由税务系统国际税收部门业务骨干编写，其特点是非常简明、扼要。对我国纳税调整的相关各个方面问题都做了简要解答，对我国转让定价实务的了解，是一本比较易懂的基础的参考书。
15. 《转让定价风险管理之本-同期资料准备与审核》易奉菊 李时 著 立信会计出版社 2021年6月
易奉菊博士曾在广东省中山市税务局工作过（也是上述《国际税收：理论实务与案例》一书的同名作者），李时博士曾在大连市国际税处任处长，她们俩都是国家税务总局第一批领军人才。随后易博士在广州德勤工作过，李博士现在北京毕马威税务部工作，她俩的现从站位企业的角度阐述转让定价风险管理及同期资料准备，可给相关者更加务实的专业问题审核。
《转让定价基础—一般主题与特殊事项》
《Fundamentals of Transfer Pricing: General Topics and Specific Transactions》
拉斐尔·彼特鲁齐. 贾马尔科·科塔尼. 迈克尔·朗 主编 陈东 陈新 陈彤彤译. 中国税务出版社 2023年1月
本书以160个实际案例和90个相关的国际司法判例从转让定价原理和国际通行规则的角度详细解读了转让定价规则的实际应用。本书还对OECD转让定价指南和发展中国家转让定价指南做了很多分析和对比，更利于读者掌握转让定价理论发展进程。本书的翻译者陈东先生，曾在天津市税务局专门从事转让定价公司很多年，随后其又曾在北京德勤税务部任税务总局，专注作转入定价税收咨询工作。陈新先生也是江苏省苏州市税务局的干部，曾翻译过很多国际税收经典著作，他们的联手翻译保证了中文译文的专业性和准确性。
16. 《境外税收事先裁定制度概览》吴东明 主编 上海财经大学出版社 2018年12月
该书是北京神州税道税务研究中心首席研究员吴东明先生主编，吴总曾在上海税务局工作多年，也曾在知名外企（家乐福、IBM）担任中国区税务总监多年，他是涉外税务经理人的资深专业人士。吴总主编的这本书集中整理了20多个国家和地区的事先裁定制度（也称预约定价制度-Advance Tax Ruling），该书对于“走出去”企业了解境外相关国家的事先裁定制度，力争与相关国家税务机关商定税收确定性有很大的参考价值。
17. 《中国国际税收政策精选》 Selections From Chinese International Tax Documents（中英双语）国家税务总局国际税务司 编 （2019年版）中国税收出版社 2019年10月
为了结合中国的涉外税务法规学习专业英语，梁红星老师建议；读者可以对照中英文参看《中国国际税收政策精选》，该书所有税收政策法规大多数都是现行有效的，其英文翻译可作专业语言学习的补充资料。
18.《国际税收政策法规分类汇编与重点解读》《国际税收政策法规分类汇编与重点解读》编写组编 中国民主法治出版社 2023年4月
该书是由深圳市思迈特财税咨询有限公司高级合伙人，张学斌博士及其思迈特（Smart）财税国际税服务团队主编，收录了截止2023年3月31日仍有效的国际税收法规文件，还收录了相关的官方解读和解析案例，是国际税收法规较全的查阅工具书。另外,张学斌博士及其团队的”转让定价人”和”智税国际税”微信公众号也非常有影响力,相关者可以参看和学习相关国际税文章。
19.《非居民税收政策与管理解读》国家税务总局国际税务司 编 中国税务出版社 2022年7月
在国家税总国际司的直接指导下，相关省市的国际税官员编写了这本书，该书在原版基础上做了相关内容的增补，是更新版，也是对非居民税务政策的官方解读，具有很强的指导性。
20.《非居民企业税收管理案例集》国际税务总局国际税务司 编著 中国税务出版社 2012年11月
为了更好理解非居民税收政策具体征管实操，梁红星老师建议；在研读了官方的《非居民税收政策与管理解读》后，学习者可再对比学习《非居民企业税收管理案例集》。该案例集的参编者都是税务系统具体负责涉外税收征管和稽查的官员，他们提供的案例比较典型并附有相关分析，这对学习者加深对非居民企业的税收管理的认知非常有益。
21.《国际税收实务与案例》段从军 编著 中国市场出版社 2016年5月
古成林是天津财经大学在读博士，他曾在北京税务局长期从事具体涉外税务工作多年， (也是上述《关联交易同期资料和国别报告准备与审核实务指南》一书的同名作者)，古成林先生这本书填补了我国非居民企业国际税收进行了综合性实务地总结和讲解的空白，对于学习非居民国际税收实务非常有益。
另外，古老师的“跨境税收”微信号也时常发一些有他原创的非居民税务（国际税收）的文章，专业性和实务性非常强。同时，古老师自己也做了一系列的相关的视频课程讲座，希望相关者关注他的微信公众号并同时对比他的视频讲座和相关专著一同学习，效果更好。
22. 《跨境电商出海税务合规与风险防范》古成林 著 中国民主法治出版社 2025年6月
古成林博士的专著是当前国内最新跨境电商税务政策和税收理论有益探索和结合，也是对类新兴流行业务税务专著的空白填补，该书可以帮助跨境电商出海企业掌握和应用境内外税收规则，做好跨境电商的税务合规遵从。
23. 《“走出去”税收指引》（2024年修订版）《税收制度分类指引丛书》 编写组编 中国税务出版社 2024年11月
国家税务总局国际税务司对“走出去”纳税人相关的税收政策及114个税收协定（安排、协议）进行归纳整理，总结共性涉税问题，编制并更新了《“走出去”税收指引》。该指引从税收政策、税收协定、管理规定及服务举措四个方面较详细列举了“走出去”纳税人涉及的事项。这是一个非常难得的官方指导性“走出去”国际税收综合知识学习资料。另外：学习者也可以在国家税务总局的官方网站上直接查阅和下载该书的最新（2024年修订版）的电子书。
(注；国际税总网站该书网站链接；https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810219/n810744/n1671176/n2884609/c2884646/content.html）
另外，天津市税务局国际税处及深圳市税务局国际税处，为了更好地服务“走出去”企业，专门录制了与上面“走出去”税收指引相关的税务政策、法规的解读视频讲解和宣传，非常直观、易懂，是相关“走出去”企业一个好的学习途径，相关者可以关注这两个税务局的公众微信号，免费观看学习。
24. 《“走出去”企业国际税收实践》 梁红星 著 中国市场出版社 2024年3月
25. 《“走出去”企业国际税收实务与案例解析》梁红星 著 中国税务出版社 2026年1月
梁红星，北京税海之星国际税收工作室创始人，乐邦塔什干、阿拉木图财税事务所及江之都熊猫出海雅加达财税事务所合伙人。《“走出去”企业国际税收实践》是梁红星老师部分已经发表过的论文集，《“走出去”企业国际税收实务与案例解析》是梁红星老师更加全面，系统和新增内容的海外经验总结和理论梳理，且补充了很多海外现实的案例。这两本专著，互为补充，相得益彰。梁红星老师上述两本专著是其将其多年海外税务实践的理论总结，对中国“走出去”国际税收理论具有开创和填补空白的意义！梁红星老师也是国际税收实务“税海之星”微信号的群主，在国际税收实务界有一定的知名度，相关者可以关注和学习其”税海之心”微信公众号的专题文章学习相关内容。
26.《“走出去”企业税务指南》 （第二版）赵卫刚 编著 中国计划出版社 2026年1月
赵卫刚先生曾在山西省税务局，北京普华税务部，通用电气工作过，有着常年的、丰富的、不同角色的涉外税务经验。他曾与天津税务局国际处王坤女士合作编著的该书的第一版，也算是中国第一本“走出去”企业相关税务知识的汇编，具有开创意义，在市面上有一定的影响力。目前，赵卫刚老师又重新修订，补充了很多最新的“走出去”国内外案例和一些重要的理论阐述，在2026年初又推出了该书第2版。
另外，赵卫刚先生的微信公众号“Taxmaster”（税智俱乐部）在“走出去”税收上也颇有影响和特色，赵老师紧跟时代，经常发表最新国际与中国相关的国际税案例原创评析，希望相关者及时关注与持续学习。
27.《放眼看世界 举案说税法》赵卫刚 著 中国财经出版社 2023年9月
赵卫刚先生将近些年来，世界上发生的一些重要税务案例，用自己生动的描述和专业分析作了小结，相关海外案例可以帮助“走出去”企业借鉴和参考，防范相关税务风险。
28.《“一带一路”建筑施工企业纳税与规划操作指南》朱青 主编 中国财政经济出版社 2019年4月
该书由人民大学财政金融学院知名国际税教授，博士导师朱青精心指导下，由天扬君合财务服务集团联合中国中铁、中国铁建、中国交通建设、中国冶金科工集团、中国核工业建设集团联合编写而成。该书是第一部中国建筑业“走出去”税务实务的专著，对于中国“走出去”建筑企业具有直接的指导和借鉴意义。
29.《“走出去”全球税情指南》 吴小强 董国云 主编 中国财政经济出版社 2022年6月
该书是由原华政研究院院长，吴小强博士和北京华政税务师事务所董事长董国云主编，该书以“走出去”企业的纳税遵从为相关性选择标准，较为全面地描述了中国内地，港澳台、国际组织、各大洲区域等最新简明税制（涵盖了150多个辖区 ）、税收立法、税收政策和征管规定。这是一本比较简明但是较为全面的工具书，可供“走出去”做基本信息的参考。
另外，“华政税务国际部“”这个微信公众号也时常发送相关走出去财税动态信息和一些国际税收的专题文章，相关者可以关注并学习。
30. 《国际税收“双支柱”改革规则指南：问答与示例》吴小强 何杨编著 中国税务出版社 2025年6月
该书是吴小强博士和中央财经大学学术期刊社社长，博士生导师何杨教授编著。该书结合140多个国家谈判共识与中国实践，兼顾国际规则普适性与中国本土视角。采用“问答+案例”双轨模式，以“双支柱”规则文本转化为200多个具体问题解答，可以帮助读者更好地理解“双支柱”。
31. 《“一带一路”税务政策解析与风险防范》（中英双语）胡苏华 王文清 主编 中国税务出版社 2022年11月
该书是为了更好满足“一带一路”沿线国家（地区）税务培训需要，由国家税总税务干部学院在原同名培训中文教材基础上改编、更新而成，进而翻译成了英文，成为了中英文版的培训教材。该培训教材对于相关者即了解中国服务于“一带一路”建设的税收政策，同时又学习相关专业英语，是一本很好的教材资料。
32.《OECD/G20税基侵蚀和利润转移（BEPS）项目》 2015年成果最终报告（I-VI）》OECD/G20 Base Erosion and Profit Shifting Project（中英对照）经济合作与发展组织著 国家税务总局国际税务司译 中国税务出版社 2015年3月版
上面6本厚厚的15项分项行动计划报告书（中英对照），是目前OECD 对BEPS最权威性的指导报告书。这是专门从事国际税收反避税领域专业人员所要研究的必读资料，是比较高级阶段的专业学习参考书。不论是中英文都比较专业和枯燥。若能坚持研读下来，无论对于国际税收专业，还是对于专业英语，学习者一定是有所提高和收获的。
对于初学者来说，为了便于理解和读懂BEPS的上面的6本中英文专业报告，梁红星老师强烈建议：初学者可以先参看下面2本相对简明，易懂的专业参考书以及研读相关BEPS的学术文章。等掌握了一定的国际税收知识，提升了一定的专业英语水平后，再开始研读这6本OECD对BEPS的专业报告书，这样知识结构才能链接上，效果才能更好。
33.《税基侵蚀与利润转移：解析与应对》 Addressing Base Erosion and Profit Shifting. Action Plan on Addressing Base Erosion and Profit shiftion（英汉对照）经济合作与发展组织著 廖体忠 李俊生 编译 中国税务出版社 2015年10月
目前国际间反避税的合作，应对税基侵蚀和利润转移（简称BEPS）是全球最前沿和热议的国际税收议题。该书是OECD对BEPS的一个权威性的总结和解释。其由原国家税务总局国际税务司廖体忠司长和原中央财大副校长，财税学博士生导师李俊生组织编译，他们对OECD BEPS有一个比较深刻和权威理解，其翻译比较准确和贴近原文。该书是开始学习BEPS的一个比较好的概要总结的专业辅导书。该书配有OECD英文原文，表述专业和规范，值得认真对比中英文研读。
34.《G20/OECD税基侵蚀和利润转移行动计划基础与实务》 徐晓华主编 张学斌审核 中国市场出版社 2019年9月
35.《涉外个人所得税-新政详解与实务案例》（配套有视频课）孙彤 编著 任宇 审定中国市场出版社 2020年4月
孙彤女士（笔名慕容晓）在大连税务局从事个人所得税工作和研究十余年，新个人所得税法修订期间，曾长期借调到国家税务总局所得税司，深度参与了相关政策的起草工作。任宇是国家税务总局所得税司调研员，个人所得税领域的权威专家。对于中国涉外个人所得税新政的解读，该书是目前我国最新、较权威的专业书，该书中有详细的实务案例且附有配套的视频课讲解，非常便于读者学习和理解。
36.IBFD国际税收辞汇 IBFD International Tax Glossary （第7版） 荷兰国际财税文献局 著 《IBFD国际税收辞汇》翻译组译 中国税务出版社 2016年9月
《IBFD国际税收辞汇》是一个比较权威性的国际税收专业词典工具书。梁红星老师强烈建议；学习者可以从IBFD预定到同版本的英文原文书，这样可以英中或中英对照理解，顺序或逆序反复强行记忆，方法类似突击背诵托福或雅思英文单词，若能坚持每天背诵，效果一定显现。
梁红星老师需要指出的是，“国际税收+英语”的提高，根本上来说是英语基础语言和国际税收专业英语的复合结晶，梁红星老师推荐的上述学习资料仅是抛砖引玉，绝不可能包括所需的所有国际税收知识和专业英语学习资料。学习者还要根据自己的不同情况，不同阶段，随后还要再多选，多学相关书籍和资料，另外，学习者还要与时俱进，随时关注国际税收的变化和发展，及时更新和补充新的学习资料，这样才能真正即掌握了国际税收知识，也提高了专业英文水平。