新增值税法正式在2026年1月1日施行，整体的变动并不大，基本上沿用之前的内容，但有几个改动将对跨境电商卖家的产生些许影响，让我们一起来看看。
也可以根据下方视频配合理解新改动。
1.对于需要缴纳增值税的行为，存在“销售货物、提供劳务、发生应税行为”等多种表述。统一为“应税交易”
2.不再使用“视同销售”一词，但《增值税法》第五条列出了三种“视同应税交易”的情形（如无偿转让货物、无形资产等），实质未发生改变。
3.《增值税法》第三十二条明确规定，海关应当将代征增值税和货物出口报关的信息提供给税务机关。
4.《实施条例》第四十一条规定，如果报关出口的日期早于收讫销售款项或开票日期，则以报关出口的当天为纳税义务发生时间。
5.《实施条例》第三十六条规定，年销售额超标的小规模纳税人，应自超过标准的当期起，就按照一般计税方法计算缴纳增值税。
前两条其实都只是明确定义，使“销售”这个概念更加清晰，从术语层面上更严谨。重点看后三条。
第三条说明了以后卖家的出口报关数据、退税申报数据、国内采购数据将在税务系统内一览无余，如果有违规行为，将极易被稽查，很明显申报的合规性已经成为板上钉钉的事情。
第四条其实就是针对9810出的，明确了报关出口时就应该申报纳税，像海外仓批量出口，离境即退税，使资金周转更快。
第五条针对于一般纳税人，销售额超500w，那么现在从当季度开始就要按照一般纳税人进行申报。例如一家企业本季度销售突破500w，那么从本季度开始就要进行一般纳税人申报。否则可能因方法错误而产生滞纳金甚至罚款。
确保合规出口，禁止使用买单出口这类违规出口方式，确保每一票货物都有合规的报关单。
聘请专业的财务人员或专业的财税公司进行单独的税务方面报关工作，现在税务和报关数据互通，对于合规的工作量增大。
使用数字化平台辅助，税务层面需要报关、收款、物流、平台等多方数据，如果让人工进行统计汇总这无疑是一项巨大的工作量，一旦数据出错很容易在税务方面产生问题，通过平台进行数字化存储和预警可以有效提高工作效率，将更多精力留在店铺的运营和布局。
对于现在合规要求越来越高的形势下，跨境卖家更应该主动学习、适应新规，确保业务阳光前行
麦仓园区：专注于9810/9610/1039的全链路合规，如有税务、报关等疑问欢迎免费咨询。
