各位财税小伙伴们，自然人扣缴端系统有重要升级！个税申报流程进一步简化了！快来和小编一起看看吧！
与此同时，电子税务局近期也密集调整了多项高频业务功能，小编一并为大家整理如下！
温馨提醒：由于部分升级部署存在时间和地域上的差异，具体功能请以您所在区域税务软件的实际版本为准。
01
扣缴端系统优化，
离职补发申报不用切换状态了！
扣缴义务人、财务小伙伴看过来！扣缴端申报功能优化升级，离职人员补发薪资不用反复切换人员状态，据实填报任职受雇及离职日期即可办理，一起来学习具体操作方法！
一、人员信息设置
第一步：登录扣缴端→进入【人员信息采集】，查找离职员工（找不到点【更多操作】→【显示离职人员】）。
第二步：编辑【任职受雇从业信息】，确认离职日期、是否离职后补发工资、补发税款所属月份等信息准确。
第三步：点击保存→【报送】，提示成功即可。
重要提醒：
补发所属月份必须晚于离职日期所在月份。
建议同步将是否扣除减除费用选“否”（避免重复扣除5000元）。
二、综合所得申报
返回首页，进入【综合所得申报】页面，按收入类型选择“正常工资薪金所得”（补发工资/绩效）或“全年一次性奖金收入”（年终奖）。
录入补发收入额，核对社保、专项附加扣除等信息，完成【申报表报送】及缴款。
三、常见疑问解答
1. 申报完后，离职人员会一直显示在名单里吗？
不会。申报完成后，可在【人员信息采集】→【更多操作】→选择【隐藏离职人员】，避免后续误选。
2. 为什么“是否扣除减除费用”建议选“否”？
个人所得税基本减除费用标准为每月5000元，该选项控制累计减除费用总额，不只是单月扣除额度。
举例：员工1-3月正常申报，累计减除费用15000元；4月补发工资，选“是”累计减除费用20000元，选“否”累计减除费用直接归零。系统会按累计减除费用重新倒算全部累计税款，补发工资场景会明显提高本次应扣个税；仅单独发放离职补偿时税额波动较小。
同时离职员工大概率已在新单位享受每月5000元扣除，本单位补发时选“否”，能防止重复扣除减除费用，降低员工次年汇算清缴补税风险。
3. 补发多月工资/年终奖，都按这个流程吗？
是的。无论补发在职期间工资、季度奖、年终奖，统一按新流程操作，只需正确选择“补发税款所属月份”即可。
02
8月，电子税务局有新变化！
税局刚刚通知！
以上是扣缴端的操作变化。接下来，我们汇总了电子税务局自8月起落地的重要功能升级，涵盖申报、发票代开、预缴监控、身份切换等多个场景，请相关企业及办税人员留意。
一、新增增值税及附加税费申报（自然人）功能
1. 优化内容：在电子税务局中增加增值税及附加税费申报（自然人）功能，自然人经营者可通过此模块申报增值税及附加税费。
2. 功能操作：纳税人以自然人身份登录电子税务局，在“我要办税-税费申报及缴纳-增值税及附加税（费）申报”可进行增值税及附加税费申报（自然人）申报。
数据填写完毕，点击“提交申报”按钮，申报信息提交成功后即可进行税款缴纳操作。
二、调整代开增值税发票功能
1. 优化内容：新增代开发票商品名称为“*生产生活服务*技术咨询服务”“*生产生活服务*软件咨询服务”选项。
2. 功能操作：登录电子税务局，通过“我要办税—发票业务—代开增值税发票”点击“货物、服务等一般代开”进入功能，在项目信息区，点击选择按钮，依次点击“服务”—“生产生活服务”，查看选项中存在“*生产生活服务*技术咨询服务”及“*生产生活服务*软件咨询服务”项目名称商编选项：
三、调整消费税及附加税费申报功能
1. 新增《白酒消费税计税明细表》
2. 新增《白酒生产企业关联销售单位信息报告表》
四、企业所得税月/季报，新增异地预缴数据监控规则
自税款所属期2026年1月起，对跨地区经营汇总纳税企业总机构企业所得税月（季）度预缴纳税申报，新增异地预缴数据、跨省建筑服务数电发票相关风险监控提示及异常任务推送。
1. 申报时调用接口获取本年异地预缴开票计税依据累计数，与申报表第1行“营业收入”本年累计金额比对，当营业收入金额小于异地预缴计税依据累计数时，在提交申报环节弹出风险提示（仅提示，非强制）。
提示内容如下：你单位本属期申报的第1行“营业收入”本年累计金额为XXXX.XX元（数值A），申报的第31行“特定业务预缴（征）所得税额”XXXX.XX元对应的异地预缴开票“计税依据”本年累计金额为XXXX.XX元（数值B），数值A小于数值B（即A＜B）存在未足额申报营业收入的风险，请核实第1行“营业收入”填报数据是否正确。
2. 统计符合条件的跨省“建筑服务”标签数电发票累计开票金额，测算需异地预分企业所得税额，与申报表第31行“特定业务预缴（征）所得税额”比对，当测算税额大于申报预缴税额时，弹出预分不足风险提示。
五、优化身份切换功能
优化电子税务局账户中心“身份切换→企业切换”页面的切换功能。
当点击“切换”时，检测当前登录用户代理企业情况，若代理企业户数超过 5 户（即＞5户），且切换次数＞5次，则弹窗提示：系统监测到您为多个委托人提供办税服务，可能为税务代理人。
如您为涉税专业服务机构人员，请及时进行信息采集，并通过代理业务入口办理业务。您今日的切换次数已达上限。
注意事项：
1. 此功能仅涉及账户中心（企业用户）“身份切换→企业切换”，不包含代理业务企业切换、个人办税身份切换及跨区域办税身份切换场景。
2. 企业切换按全国维度累计切换次数。
3. 在同一企业内身份切换（如办税员切换为财务负责人）时，无论用户当前企业内部身份变化，身份切换次数均按用户所属企业维度统一累计统计切换次数。
六、调整文化事业建设费申报功能
1. 优化内容：文化事业建设费申报缴纳期限调整与增值税一致。
季初由小规模纳税人转为一般纳税人情况，如缴费人登记为一般纳税人，增值税纳税期限调整为按“月”，文化事业建设费纳税期限与增值税调整一致后，自调整纳税期限后对应的月初，文化事业建设费依次按月申报。
季中（季末）由小规模纳税人转为一般纳税人情况，转为一般纳税人的当季度，文化事业建设费应当分别按季度和按月度申报。往期季中转一般人情况，追溯申报对应月报。
2. 功能操作：登录电子税务局，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【非税收入申报】-【文化事业建设费申报】功能，进入申报表填写界面，根据转为一般纳税人情况，报送文化事业建设费申报表：
七、调整土地出让申报功能
1. 优化内容：土地出让申报功能页面增加“国有土地使用权出让收入的违约金”“国有土地使用权出让收入的利息”两个字段。
2. 功能操作：
①登录电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—土地出让申报”，进入申报界面，如下图所示：
②进入土地出让申报界面，弹出“授权承诺”页面，纳税人浏览内容后，点击【同意】。
③查询外部系统的合同信息，纳税人选择已有合同信息，点击【确定】（此时会获取合同信息自动预填数据到“土地交易信息”页面），如果纳税人需手工自行录入数据可点击【取消】。
④进入“土地交易信息”页面，在【土地交易信息】里增加“国有土地使用权出让收入的违约金”和“国有土地使用权出让收入的利息”2个字段，通过获取国有土地使用权出让信息，对新增字段进行预填。
— END —
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各位财税小伙伴们，自然人扣缴端系统有重要升级！个税申报流程进一步简化了！快来和小编一起看看吧！
与此同时，电子税务局近期也密集调整了多项高频业务功能，小编一并为大家整理如下！
温馨提醒：由于部分升级部署存在时间和地域上的差异，具体功能请以您所在区域税务软件的实际版本为准。
扣缴端系统优化，
离职补发申报不用切换状态了！
扣缴义务人、财务小伙伴看过来！扣缴端申报功能优化升级，离职人员补发薪资不用反复切换人员状态，据实填报任职受雇及离职日期即可办理，一起来学习具体操作方法！
一、人员信息设置
第一步：登录扣缴端→进入【人员信息采集】，查找离职员工（找不到点【更多操作】→【显示离职人员】）。
第二步：编辑【任职受雇从业信息】，确认离职日期、是否离职后补发工资、补发税款所属月份等信息准确。
第三步：点击保存→【报送】，提示成功即可。
重要提醒：
补发所属月份必须晚于离职日期所在月份。
建议同步将是否扣除减除费用选“否”（避免重复扣除5000元）。
二、综合所得申报
返回首页，进入【综合所得申报】页面，按收入类型选择“正常工资薪金所得”（补发工资/绩效）或“全年一次性奖金收入”（年终奖）。
录入补发收入额，核对社保、专项附加扣除等信息，完成【申报表报送】及缴款。
三、常见疑问解答
1. 申报完后，离职人员会一直显示在名单里吗？
不会。申报完成后，可在【人员信息采集】→【更多操作】→选择【隐藏离职人员】，避免后续误选。
2. 为什么“是否扣除减除费用”建议选“否”？
个人所得税基本减除费用标准为每月5000元，该选项控制累计减除费用总额，不只是单月扣除额度。
举例：员工1-3月正常申报，累计减除费用15000元；4月补发工资，选“是”累计减除费用20000元，选“否”累计减除费用直接归零。系统会按累计减除费用重新倒算全部累计税款，补发工资场景会明显提高本次应扣个税；仅单独发放离职补偿时税额波动较小。
同时离职员工大概率已在新单位享受每月5000元扣除，本单位补发时选“否”，能防止重复扣除减除费用，降低员工次年汇算清缴补税风险。
3. 补发多月工资/年终奖，都按这个流程吗？
是的。无论补发在职期间工资、季度奖、年终奖，统一按新流程操作，只需正确选择“补发税款所属月份”即可。
8月，电子税务局有新变化！
税局刚刚通知！
以上是扣缴端的操作变化。接下来，我们汇总了电子税务局自8月起落地的重要功能升级，涵盖申报、发票代开、预缴监控、身份切换等多个场景，请相关企业及办税人员留意。
一、新增增值税及附加税费申报（自然人）功能
1. 优化内容：在电子税务局中增加增值税及附加税费申报（自然人）功能，自然人经营者可通过此模块申报增值税及附加税费。
2. 功能操作：纳税人以自然人身份登录电子税务局，在“我要办税-税费申报及缴纳-增值税及附加税（费）申报”可进行增值税及附加税费申报（自然人）申报。
数据填写完毕，点击“提交申报”按钮，申报信息提交成功后即可进行税款缴纳操作。
二、调整代开增值税发票功能
1. 优化内容：新增代开发票商品名称为“*生产生活服务*技术咨询服务”“*生产生活服务*软件咨询服务”选项。
2. 功能操作：登录电子税务局，通过“我要办税—发票业务—代开增值税发票”点击“货物、服务等一般代开”进入功能，在项目信息区，点击选择按钮，依次点击“服务”—“生产生活服务”，查看选项中存在“*生产生活服务*技术咨询服务”及“*生产生活服务*软件咨询服务”项目名称商编选项：
三、调整消费税及附加税费申报功能
1. 新增《白酒消费税计税明细表》
2. 新增《白酒生产企业关联销售单位信息报告表》
四、企业所得税月/季报，新增异地预缴数据监控规则
自税款所属期2026年1月起，对跨地区经营汇总纳税企业总机构企业所得税月（季）度预缴纳税申报，新增异地预缴数据、跨省建筑服务数电发票相关风险监控提示及异常任务推送。
1. 申报时调用接口获取本年异地预缴开票计税依据累计数，与申报表第1行“营业收入”本年累计金额比对，当营业收入金额小于异地预缴计税依据累计数时，在提交申报环节弹出风险提示（仅提示，非强制）。
提示内容如下：你单位本属期申报的第1行“营业收入”本年累计金额为XXXX.XX元（数值A），申报的第31行“特定业务预缴（征）所得税额”XXXX.XX元对应的异地预缴开票“计税依据”本年累计金额为XXXX.XX元（数值B），数值A小于数值B（即A＜B）存在未足额申报营业收入的风险，请核实第1行“营业收入”填报数据是否正确。
2. 统计符合条件的跨省“建筑服务”标签数电发票累计开票金额，测算需异地预分企业所得税额，与申报表第31行“特定业务预缴（征）所得税额”比对，当测算税额大于申报预缴税额时，弹出预分不足风险提示。
五、优化身份切换功能
优化电子税务局账户中心“身份切换→企业切换”页面的切换功能。
当点击“切换”时，检测当前登录用户代理企业情况，若代理企业户数超过 5 户（即＞5户），且切换次数＞5次，则弹窗提示：系统监测到您为多个委托人提供办税服务，可能为税务代理人。
如您为涉税专业服务机构人员，请及时进行信息采集，并通过代理业务入口办理业务。您今日的切换次数已达上限。
注意事项：
1. 此功能仅涉及账户中心（企业用户）“身份切换→企业切换”，不包含代理业务企业切换、个人办税身份切换及跨区域办税身份切换场景。
2. 企业切换按全国维度累计切换次数。
3. 在同一企业内身份切换（如办税员切换为财务负责人）时，无论用户当前企业内部身份变化，身份切换次数均按用户所属企业维度统一累计统计切换次数。
六、调整文化事业建设费申报功能
1. 优化内容：文化事业建设费申报缴纳期限调整与增值税一致。
季初由小规模纳税人转为一般纳税人情况，如缴费人登记为一般纳税人，增值税纳税期限调整为按“月”，文化事业建设费纳税期限与增值税调整一致后，自调整纳税期限后对应的月初，文化事业建设费依次按月申报。
季中（季末）由小规模纳税人转为一般纳税人情况，转为一般纳税人的当季度，文化事业建设费应当分别按季度和按月度申报。往期季中转一般人情况，追溯申报对应月报。
2. 功能操作：登录电子税务局，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【非税收入申报】-【文化事业建设费申报】功能，进入申报表填写界面，根据转为一般纳税人情况，报送文化事业建设费申报表：
七、调整土地出让申报功能
1. 优化内容：土地出让申报功能页面增加“国有土地使用权出让收入的违约金”“国有土地使用权出让收入的利息”两个字段。
2. 功能操作：
①登录电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—土地出让申报”，进入申报界面，如下图所示：
②进入土地出让申报界面，弹出“授权承诺”页面，纳税人浏览内容后，点击【同意】。
③查询外部系统的合同信息，纳税人选择已有合同信息，点击【确定】（此时会获取合同信息自动预填数据到“土地交易信息”页面），如果纳税人需手工自行录入数据可点击【取消】。
④进入“土地交易信息”页面，在【土地交易信息】里增加“国有土地使用权出让收入的违约金”和“国有土地使用权出让收入的利息”2个字段，通过获取国有土地使用权出让信息，对新增字段进行预填。
— END —