洗钱罪的刑法规制及司法解释变迁（附相关司法解释新旧对照表）

北京德和衡律师事务所

高级权益合伙人

●1997年10月修订实施的《中华人民共和国刑法》顺应国际潮流，首次对洗钱罪作出规制，规定了洗钱罪的罪状和法定刑，但洗钱罪的对象只有“毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益”。

●2001年12月实施的《刑法修正案（三）》第七条新增了一种洗钱对象，即“恐怖活动犯罪所得及其产生的收益”，并在单位犯罪中主管人员和其他直接责任人员原有法定刑基础上，新增了“情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑”的规定。

●2006年6月通过的《刑法修正案（六）》在以往基础上再次增加了三种洗钱罪的犯罪对象，即“贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益”。

●2021年3月实施的《刑法修正案（十一）》第十四条对部分罪状表述做了大幅修改，删除了原刑法条文中的“明知”和“协助”等术语，并将“自洗钱”纳入打击范围，同时将比例罚金刑修改为无限额罚金刑，删除了单位犯罪中主管人员和其他责任人员的独立法定刑，对其按照自然人犯本条之罪处罚。

●与此同时，反洗钱工作国际权威机构金融行动特别工作组（FATF）在对我国反洗钱工作进行评估的基础上，也指出我国反洗钱工作在合规性和有效性方面存在的问题，迫切需要我国进一步修改完善相关法律、司法解释和司法政策，更好地满足反洗钱工作需要。

●2009年11月，最高人民法院公布了《关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》。

●2020年11月，最高人民法院、最高人民检察院、公安部联合出台了《关于办理洗钱刑事案件若干问题的意见》，明确了洗钱犯罪的定罪处罚标准和相关法律适用问题。

●2024年8月，最高人民法院、最高人民检察院出台的《关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释》共13条，其中明确了“自洗钱”“他洗钱”的认定标准，也明确了 “他洗钱”犯罪主观认识和洗钱行为“情节严重”的认定标准，即洗钱数额在五百万元以上，且具有多次实施洗钱行为的；拒不配合财物追缴，致使赃款赃物无法追缴的；造成损失二百五十万元以上的；或者造成其他严重后果情形之一的，应当认定为“情节严重”。

（一）基本数据

●据有关媒体报道，全国检察机关2023年共起诉洗钱被告人2971人，是2019年起诉洗钱罪人数的近20倍。2024年上半年，共起诉洗钱被告人1391人，同比上升28.4%。

●2021年以来（截至2024年6月），全国各级人民法院一审审结洗钱刑事案件共计2406件2978人，其中：2021年审结499件552人，2022年审结697件834人，2023年审结861件1019人；2024年1-6月审结349件573人。洗钱罪刑法条文修正以后，2021年案件数量大幅增加153.3%，2022年、2023年同比分别上升39.7%、23.5%，今年上半年与去年同期持平，同时自洗钱犯罪案件逐年增加。

（二）洗钱犯罪的主要态势

●1.上游犯罪。据不完全统计，在2022年-2023年一审审结的洗钱案件中，洗钱上游犯罪主要集中在毒品犯罪、贪污贿赂犯罪、金融犯罪，占比超过八成，走私犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪洗钱案件相对较少。

●2.洗钱手段复杂多变、不断翻新。从2022年-2023年办理的洗钱案件看，主要是通过转账或者其他支付结算方式转移资金、提供资金账户的行为方式洗钱，占比超过五成。其中，走私洗钱、贪污贿赂洗钱、金融犯罪洗钱中通过跨境转移资产的方式洗钱相对较多。同时，随着互联网技术的广泛应用，洗钱手法也不断翻新升级，虚拟币、游戏币、“跑分平台”、直播打赏等成为新型洗钱载体和方式，呈现更加复杂和隐蔽的“网络化”“链条化”特征。地下钱庄已成为不法分子从事洗钱和转移资金的主要通道，目前还出现新型的地下钱庄，上游犯罪行为人通过地下钱庄利用虚拟币、游戏币等跨境转移资产，涉案金额高、查处难度大，对打击洗钱犯罪提出了新的更高的要求。