近日，银保监会发布了《银行保险机构公司治理监管评估办法》（“《办法》”），自发布之日起施行，取代了《银行保险机构公司治理监管评估办法（试行）》(银保监发〔2019〕43号)（“《试行办法》”）。
一、《办法》修订背景
一是落实健全公司治理三年行动方案的要求。行动方案将修订公司治理评估制度、完善公司治理评估指标体系作为2022年任务之一。
二是契合监管新要求。《试行办法》出台后，银保监会陆续出台了公司治理准则、董事监事履职评价办法、大股东行为监管办法、关联交易新规等公司治理监管制度，需要结合新规及时更新调整部分评估指标。
二、评估对象扩大
《办法》在原来商业银行和商业保险公司的基础上，进一步将农村合作银行、金融资产管理公司、金融租赁公司、企业集团财务公司、汽车金融公司、消费金融公司及货币经纪公司纳入监管评估范围。
《办法》未将保险资管公司列入评估对象，新增规定监管机构可以参照《办法》，对未纳入公司治理监管评估的银行保险机构开展试评估。
三、强化违规关联交易治理
一是将“与银行保险机构开展违规关联交易，严重影响银行保险机构资本充足率、偿付能力充足率真实性”列入可以直接评定为E级的情形，应该也是落实公司治理三年行动方案“加强公司治理评估与保险公司偿付能力监管衔接”的要求。
二是呼应关联交易新规的规定，明确公司治理监管评估结果为E级的银行保险机构，限制其开展授信类、资金运用类、以资金为基础的关联交易。
四、优化评估机制
一是差异化评估周期，根据评估分类结果差异化配置评估资源。原则上银行保险机构每年至少开展一次评估，但对评估结果为B级（良好）及以上的机构，可适当降低评估频率。
二是细化评估方式，进一步明确现场评估和非现场评估具体工作开展方式。监管评估采取非现场评估和现场评估相结合的方式。其中，现场评估采取现场调阅材料、查询系统，以及与董事、监事和高管人员谈话等方式，结合日常非现场监管、前期现场检查等掌握的情况开展；非现场评估重点结合银行保险机构自评估报告、机构提交的相关证明材料，以及日常非现场监管、前期现场检查等掌握的情况开展。
三是《办法》要求现场评估应每3年实现全覆盖，取代《试行办法》中 “每一年度现场评估比例原则上不低于同一类型机构的30%”的要求。
五、完善评估指标
《办法》完善公司治理监管评估程序，新增银保监会“年度评估方案制定”的规定，要求制定年度公司治理监管评估方案，明确当年评估对象、评估要点、评分标准和具体安排。
银保监会答记者问时指出，《办法》聚焦大股东违规干预、内部人控制等问题，进一步丰富党的领导、股东股权、关联交易、董事监事高管人员的提名和履职等方面的关键指标，并优化指标权重、精简指标数量，突出公司治理监管关注的重点领域。《办法》建立指标动态调整机制，评估指标不再随《办法》同时印发，而是根据最新监管制度和工作需要，及时更新调整。
六、强化结果应用
《办法》中新增，监管机构应当将公司治理监管评估等级为D级及以下的银行保险机构列为重点监管对象，对其存在的重大公司治理风险隐患进行早期干预，及时纠正，坚决防止机构“带病运行”，防止风险发酵放大。
七、调整细化评估完成时间
《办法》明确，银行保险机构应当于每年2月底前将公司治理自评估报告及相关证明材料报送监管机构，监管机构应当于每年5月底前完成监管评估，6月底前完成监管复核，7月底前完成评估结果“一对一”反馈。
这与原规定有所变化。《试行办法》中规定，银行保险机构应当于每年1月底前将公司治理自评估报告及相关证明材料报送监管机构，监管机构应当于每年4月底前完成监管评估。
八、其他部分主要变化
第八条，直接评定为E级的情形中，明确股东会、董事会长期无法正常召开或做出决定中“长期”是指一年以上，结合附则规定，“以上”是包含本数的。
第十八条，新增监管机构在总结评估发现风险问题的基础上提出政策建议；公司治理监管评估工作办公室可以联合相关机构监管部门和银保监局，通过评估过程中或评估后监管评估选样抽查的方式，提高监管评估标准的一致性。
第二十条，新增银行保险机构收到评估反馈结果后应当向董事会、监事会和高级管理层进行通报，并明确通报内容的要求。
第二十八条，新增 “公司治理监管评估的具体信息仅供监管机构内部使用。必要时，监管机构可以采取适当方式与有关政府部门共享公司治理监管评估结果和具体信息。公司治理监管评估的具体信息是指评估过程中使用的监管信息等材料。”
陈劲松丨高级联席合伙人
陈劲松律师为北京德和衡律师事务所高级联席合伙人，保险行业协会保险机构独立董事人才库备选人，曾在平安财险公司和中华联合保险集团从事稽核监察和法律合规工作。陈劲松律师团队深耕保险行业，专注金融保险业法律与合规实务，包括监管合规与公司治理、内控合规体系建设、保险机构收并购、保险资金运用、个人信息保护、金融保险争议解决，累计为50余家保险集团公司、保险公司、保险资管公司、保险中介机构、银行、私募股权投资机构提供常年法律顾问或专项服务，公开发表保险法律合规实务专业文章300余篇，有着丰富的行业实务经验和前沿理论研究实践。
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