斯本贸易丨德国VAT全攻略：税号类型、注册流程、税率费用及合规指南

1. 递交资料申请德国税号

1) 税务授权书；

2) 公司章程（原件复印件和德语翻译）；

3)  营业执照（原件复印件和德语翻译）；

4) 公司在中国所属税务局登记证明及德语翻译（如是香港公司，提交最新的中英文双语的工商注册登记书，则无需翻译）；

5) 若已经在德国进行销售，需提供亚马逊、eBay、或其他在线平台销售网站的销售记录和卖家 ID；

6) 德国仓库地址/该帐号德国FBA仓库地址；

7) 税号VAT申请信息表格；期望的VAT生效日期；

8) 带公司名称、Logo和其他信息的信纸范本，PDF格式；I. 中国公司法人代表（董事长）身份证/护照扫描件；

9) 使用除亚马逊之外的第三方海外仓，需要提供海外仓服务合同。

德国VAT税率

标准税率：19%

优惠税率：7%（适用于某些食品、书籍、报纸、公共交通等）

免税项目：如出口商品、国际运输服务等

德国VAT的核算

销售增值税=销售价格/(1+19%)*19%

实际缴纳税金 =销售增值税（销售价格/(1+19%)*19%）- 进口增值税{(申报货值+运费+关税）*19%）}

所需费用

注册VAT本身通常是免费的，但可能会产生以下费用：

代理费用：如果通过代理或税务顾问注册，费用根据服务范围和公司规模不同，一般在几百至一千欧元之间。

翻译费用：如果文件需要翻译，费用视翻译的语言和文档长度而定。

所需时间

在线注册：通常需要2到4周。

邮寄注册：通常需要4到8周，具体时间取决于税务局的处理速度和邮寄时间。

后续合规要求

 月度申报：

 根据德国税法规定，企业需在每个月的 10 日之前申报前一个月的税务。

 年度申报：

 年终进行汇总和调整申报，共计 12+1 次申报。

第13次申报为年度申报，不需要缴纳税金。

在年度申报过程中需提供以下文件：

1.亚马逊账单营业额

2.物流公司账单

3.海关关税单

4.其他相关账单