很多老板都会陷入一个认知误区，就是把财务报表上的账面利润和公司实际可用的现金流画上等号，实际上按照权责发生制的核算规则，只要你开了发票，就算还没收到客户的回款，这笔收入也要计入账面利润，同时你还需要先缴纳对应的增值税和企业所得税。举个常见的例子，做B端业务的企业很多都要垫资施工或者供货，甲方要求先开票再走回款流程，回款周期少则三五个月多则一两年，可是税却要开票的时候就缴，算下来账面有利润，实际钱还在甲方手里，公司的流动资金早就拿去缴税了，自然就没钱可用。

除了未回款导致的资金占用，更常见的原因就是账面利润虚高，很多企业在经营过程中，有不少实际花出去的成本没办法拿到合规的进项发票，比如给外部合作方的居间佣金、零散采购的原材料、临时外包的劳务费用等等，这些钱确实花出去了，但是因为拿不到发票就不能在入账的时候抵扣成本，相当于你的账面利润比实际利润高出了一大截，你要给这部分虚高的利润平白多交几十万甚至上百万的企业所得税，本来该留在公司的流动资金就这样白白流出去了，自然就会出现利润高却没钱的情况。

很多老板发现自己多交了税之后，病急乱投医，会用上一些过去流行的“节税方法”，比如说找第三方机构买发票充成本，或者把公司的营收不走公账，全部走老板个人的私人账户，这些方法其实本质就是偷税漏税，在金税四期全面上线之后，税务机关的监管比过去严格了不知道多少倍，发票的流、资金流、货物流三流比对轻轻松松就能查出问题，一旦被稽查到，不仅要补足欠下的税款，还要缴纳每天万分之五的滞纳金和几倍的罚款，本来公司现金流就紧张，一次处罚就能直接把公司拖垮。

还有一种错误的认知就是，很多老板觉得税务筹划就是偷税漏税，是歪门邪道，所以干脆什么都不做，硬着头皮交所有的税，就算知道有利润虚高的问题也不敢调整，这种做法其实也会给公司带来不必要的损失。多交的税款都是公司实打实的纯利润，本来这笔钱可以用来拓展新业务、给核心员工涨薪、备货应对销售旺季，结果全部白白交给了税务局，公司长期流动资金不足，遇到好的扩张机会也拿不出钱，眼睁睁看着对手抢走市场，时间长了公司的发展就会陷入瓶颈，甚至慢慢走向亏损。

很多人对税务筹划的认知都不准确，其实合规的税务筹划首先是帮你梳理公司的业务和财务流程，把原本就该抵扣的成本通过合规的方式入账，从根源上解决利润虚高的问题，减少不必要的税款支出。针对企业常见的零散支出无法取得发票的问题，现在有很多合规的解决方式，比如说针对灵活用工的人员费用，可以通过有资质的灵活用工平台结算，平台可以给企业开具全额的增值税发票，针对个人的零散业务，可以通过自然人代开的方式取得合规发票，这些方式都是完全合法的，能帮企业把原本不能抵扣的成本全部合规入账，直接减少不必要的税款支出，把钱留在公司账户里。

除了帮企业少交冤枉税，好的税务筹划还能帮企业优化资金流的安排，避免出现钱没收到先交税的情况。很多企业不知道，符合条件的业务可以申请递延纳税，把纳税义务发生的时间往后调整，和企业的回款时间匹配上，缓解企业短期内的资金压力，同时还可以结合企业的业务性质，拆分或者重组业务架构，充分享受不同主体、不同行业对应的税收优惠政策，进一步降低企业的整体税负，把原本被税款占用的流动资金释放出来，让财务报表上的利润真正变成公司可以自由使用的现金，从根本上解决利润高却没钱的问题。

很多中小企业老板觉得税务筹划是大公司才需要做的事情，自己公司规模小，利润不多，不需要做税务筹划，其实这种想法完全不对，中小企业本身资金储备就少，抗风险能力弱，一笔几十万的多余税款就可能让公司陷入资金链断裂的危机，所以中小企业反而更需要做好税务筹划。中小企业做税务筹划不需要一开始就搭建复杂的架构，第一步可以先从梳理自己的成本端开始，把公司近一年来所有实际支出却没有拿到合规发票的项目全部整理出来，然后对应找到合规的解决方式，补足这些成本的票据，先把虚高的账面利润降下来，这一步就能省下不少不必要的税款，见效非常快。

梳理完成本之后，第二步就是要全面核查自己公司能享受的税收优惠政策，最近这些年国家为了扶持中小企业发展，出台了非常多的税收减免优惠，比如说针对小规模纳税人的增值税减免，针对小型微利企业的所得税减免，还有针对高新技术企业、专精特新企业、软件行业等特定类型企业的产业扶持政策，很多中小企业符合条件却不知道去申请，白白错过了优惠，平白多交了税，把这些政策都用足，每年省下十几万甚至几十万的税款对很多中小企业来说都不是难事，省下的这些钱就是公司最实在的流动资金，能帮公司走得更稳更远。

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