近日，英属维尔京群岛（下称BVI）风波不断。先是总理Andrew Fahie和港口管理局局长Oleanvine Maynard夫人因涉嫌贩毒和洗钱被逮捕。紧接着，英国政府就公布了一份长达946页的调查报告，直指BVI存在大规模滥用职权、滥用公款、治理不善等问题，建议英国暂时接管BVI。BVI作为避税天堂恐面临巨变。
DEA卧底潜伏近一年，终破案
2022年4月28日，BVI总理Andrew Fahie和港口管理局（BVI Ports Authority）局长Oleanvine Maynard夫人和她的儿子（Kadeem）因涉嫌贩毒（drug trafficking）和洗钱（money laundry），被美国缉毒局（DEA）人员拘捕。
美国缉毒局(Drug Enforcement Administration,下称DEA)随后也在官网上发布了通报，并披露了行动的细节，整个抓捕过程堪比好莱坞大片。
◎ 图片来源：美国缉毒局网站
具体细节可参考美国缉毒局DEA的报道：
https://www.dea.gov/press-releases/2022/04/29/british-virgin-islands-premier-port-director-charged-south-florida
根据DEA的报道，4月28日，Fahie和Maynard在迈阿密—奥帕克洛克行政机场（Miami-Opa-locka Executive Airport）一架私人飞机内，准备会见墨西哥毒贩代表，但对方实际上是由DEA特工扮成。Fahie等人在看了准备付给他们的70万美元现金后被捕。
DEA已经从去年10月就已开始布置此次行动，这名由DEA特工扮成的墨西哥毒贩已经与Fahie等人接触，声称希望利用BVI港口偷运毒品，最终出口至美国纽约、迈阿密等地。
假冒毒贩的DEA特工向Fahie等人提出，愿意用毒品销售额的12%作为他们提供港口协助运毒的报酬，估计这笔报酬可达780万美元。Fahie最终同意对方使用BVI港口运送毒品，并要求其支付预付款。
英国拟收回BVI管制权
就在BVI总理Fahie等人被捕的第二天（29日），英国政府就公布了一份对于BVI政府的调查报告（又称为COI报告）。该调查报是由BVI上一任总督（Governor）Augustus Jaspert在其任职期间委任已退休的英国法官Gary Hickinbottom作为唯一调查专员展开的，调查资金由英国提供。调查从2021年1月19日开始，至2022年4月4日，报告已经完成并递交至BVI现任总督John Rankin。
在这份长达946页的调查报告，法官Gary Hickinbottom指出BVI存在大规模的滥用职权、滥用公款、治理不善等问题。在最后的结论中建议，BVI应中止宪法两年、解散政府，同时立即由英国政府直接管理。
因为总理被捕的通告和调查报告发布的时间接近，英国政府出来辟谣，表示这份调查报告和Fahie被捕没有关系，只是“为避免不必要的猜测”，才计划尽快公布调查报告，“以便BVI的民众可以看到报告内容，及其所涉及的领域和建议。”
“求生欲”满满BVI
就在消息发布的当天，BVI总督John Rankin也发布声明：作为总督，我有责任通知大家，今天上午，维尔京群岛总理安德鲁-法希在迈阿密被捕，罪名是与进口毒品和洗钱有关。
◎ 图片来源：BVI政府网站
“我相信COI调查报告与非法毒品交易的刑事调查并无关联。我应该强调，这也不是对英属维尔京群岛金融服务业的调查。我继续欢迎和支持商业法院、金融服务委员会和英属维尔京群岛其他监管机构的工作，他们继续按照国际监管标准和健全的英国普通法框架正常运作。”
◎ 图片来源：BVI金融服务委员会网站
同样在4月29日，BVI金融服务委员会（Financial Services Commission，下称FSC）发布了名为Statement Following Publication of COI Report的声明，表示：
FSC作为监管金融服务业务的独立机构，会继续规管BVI境内和来自BVI的金融服务业务的行为……因此，委员会恳请金融服务领域的人士遵守委员会的所有金融服务法律和监管标准。
世界离岸金融中心受到不断挑战
BVI群岛位于加勒比海，由40个岛屿组成，人口3.5万，为英国海外领土，这个弹丸之地却拥有世界知名离岸金融中心的美誉。在全世界所有能自由进行公司注册的“避税天堂”中，BVI的注册要求最低，监管力度最小，隐秘性最高。设立注册资本在5万美元以下的公司，注册费、牌照费、手续费、年费都是较低。目前，BVI注册公司高达70多万家，中国富豪的海外架构也爱扎堆BVI，例如融创孙宏斌、龙湖吴亚军、达利园、周黑鸭等的所有权结构中均包含BVI公司。
毋庸置疑BVI作为离岸公司注册地对股东和董事信息的保密，便于隐匿实益所有人信息。该等信息的不透明，也为毒品走私、恐怖主义融资、贪腐、洗钱等不法行为提供了某种便利。
正因为如此，世界各地的离岸金融中心受到了来自在美国税局、经合组织的、欧盟等各个国家和政府团体的谴责和制裁，FATCA、CRS、经济实质法再到近期15%全球对低公司税率标准的出台，无一不是对离岸金融中心产生冲击。
这次BVI陷入困局，不禁让人想到了2009年英国对海外领地特克斯和海科斯群岛实施直接管理，同样也是为了应对该领地出现的大规模贪腐问题，英国政府随后宣布暂时中止宪法，恢复对该领地的直接管理。一直到2012年11月，该地区颁布新宪法，选举产生新政府。
据英国《卫报》报道，目前仍在会谈中，英国外交部将于近期就是否直接管辖做出决定。
英国收回管制，BVI要变天了吗？
对于很多吃瓜群众来说，BVI总理法希被捕事小，但英国收回BVI主权、接管BVI事大。
BVI作为广受欢迎的国际税务天堂，吸引各国富豪到当地设立离岸公司，是目前比较热门的海外注册地。值得注意的是，作为OECD成员国之一, 英国这些年在推动信息透明化方面不遗余力。而BVI作为全球最为成功的离岸地之一, 对于英国所推行的一些措施一直持保留意见。
对于本次BVI事件，业内人士各有看法。
基于BVI总理被美国钓鱼执法，有业内人士推测，这次BVI事件背后可能是英美政府玩的“仙人跳”，“合法”的拿到BVI公司的注册信息数据库。同时，也是为了追索俄罗斯富豪在BVI设立的公司和账户。
但也有从业人士透露，目前英国方面对BVI的金融服务体系表示满意, 也不认为其金融服务是调查报告所针对的对象。
对国内已经设立BVI架构人士的影响
国内也有很多富豪设立了BVI跨境投资架构，尤其是以境外上市目的而设立的架构。随着俄罗斯人离岸信托被制裁，到本次BVI可能被英国接管，不少在离岸设有架构的人士多少会产生焦虑。
现在，大家最关心的事情是如果英国收回BVI管治权，BVI的离岸服务政策是否会生变?在当地设立离岸公司运作是否会受影响？富豪们在BVI的信息是否会被披露？
对此，Vistra 执行董事王冠认为，这次风波有可能会导致BVI公司的设立及维护标准提高到一个新常态，但市场依旧正常使用。
“这也不是BVI出现的第一次国际丑闻。自从Vistra在1986年开始在亚洲宣传推广BVI这个工具，几十年来发生过很多次波折。从ROD filing到经济实质法案颁布；从这个“文件事件”到那个“文件事件”；甚至不止一次上过欧盟及某些国家的黑名单导致某些银行阶段性一刀切拒绝为其开户（无论实际控制人的财富来源和资金路径合规与否）；再到现在的总理个人被捕，其实每次都有新的合规手段出现，市场依然紧跟他们改革的步伐，继续买账。BVI公司注册数量已经达到一个级别了，不是短时间能够撼动的。”王冠分析。
事实上，此次事件与反洗钱相关，如果洗钱活动涉及到总理自己的BVI公司，不排除BVI政府会提高公司设立的反洗钱合规调查以及年审，而且会影响到给总理提供银行及金融服务的金融机构，可能会接受调查、罚款，从而对金融市场整体的反洗钱合规调查标准产生影响，可以预见未来金融机构的反洗钱合规调查标准将日趋严格，离岸公司和离岸金融服务也将面临更高的合规要求。
跨境架构何去何从？
常言道，君子不立危墙之下。经此一役，BVI等离岸业务是否会停摆或者式微？是否会被新加坡和香港取代？
对此，中国人民大学特聘教授郭升玺表示：现代法系的离岸法区各有擅长，多年来公司注册设立业务属于BVI较为强项。客户可同步考虑具有离岸公司注册优势的法区，且在设立公司的同时需同步考量银行账户开立等实际落地问题。
而根据Vistra执行董事王冠经验，新加坡、香港这类“Mid-shore”（中岸）公司的合规申报成本相对较高，每年都有会计服务要求甚至审计要求，当地是有企业所得税的，申请豁免也要看特定情形。新加坡和香港注册成立的公司虽然也常用于在离岸架构中，但对客户的意义和离岸公司的用处与BVI公司完全不同。按照目前的法规环境和市场习惯性操作，新加坡和香港这类中岸公司和BVI、Cayman这些离岸公司是无法相互替代的，各有各的用处。就好比离岸公司和在岸公司一样，应用场景不同。
王冠推断，英国政府并不会像他们在媒体上所宣称的那样对BVI采取非常极端的大动作，而会用他们惯用的手腕，雷声大雨点小，既让外界感受到英国政府对洗钱活动零容忍雷厉风行采取措施，又会通过他们所擅长的立法、法制改革的方式，使BVI冠冕堂皇地以正当合法理由继续提供离岸服务。
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